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收到供应商补偿款分录如何处理

会计学习资料2112022-12-08

文章是关于收到供应商补偿款分录如何处理的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到供应商补偿款分录如何处理财税知识，也许能帮您解决收到供应商补偿款分录如何处理的财务和税务的问题。

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收到供应商补偿款分录如何处理

借：应付账款贷：营业外收入，这种赔偿，也可以冲减存货成本。

在实际操作中，一般都是冲减存货成本。

案例：

我方欠供应商300万元，对方已开票。对方补偿我方20万元，应该怎么做账务处理?

这20万元作为销售折让处理。冲减主营业务成本或者费用。

但前提是对方必须在出具的发票中注明折扣项目和折扣金额。即发票中包含货物名称 金额，例如300万，下一行注明折扣，用-20万表示。最终发票总额为280万。

如此20万为以后期间返还，要么在以后开具的发票中注明，要么由你公司去税务局开具“红字发票通知单”，并交给对方公司，对方公司开具增值税“红字发票”，并将20万现金汇入你公司账户会计实操整理的。

收到供应商退回的货款怎样做会计分录

借：银行存款 贷：应付账款同时：借：应付账款 贷：原材料(库存商品)贷：应交税金——应缴增值税(进项税)红字

收到供应商补偿款分录如何处理，这款是计入营业外收入，单用途你是否知道呢，本文案例中有说明，该问题不复杂，只是一个简单的实操问题。

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