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发生退货红字发票如何做账务处理？

会计学习资料1432022-12-08

这篇是关于发生退货红字发票如何做账务处理？的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发生退货红字发票如何做账务处理？财税知识，也许能帮您解决发生退货红字发票如何做账务处理？的财务和税务的问题。

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发生退货红字发票如何做账务处理？

答：首先，增值税专用发票只可申请开具一张对应的红字增值税专用发票。而红字增值税普通发票，则可在对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

因此，对于发生退货红字发票，其做账如下：

1.以前收到供应商的发票

借：库存商品-*** （蓝字）

借：应交税金-应交增值税-进项税 （蓝字）

贷：应付帐款-*** （蓝字）

2.收到供应商的红字发票后

借：库存商品-*** （红字）

借：应交税金-应交增值税-进项税（红字）

贷：应付帐款-*** （红字）

发生退货红字发票后该怎么做账，您与上述小编的想法一致吗？如果您有问题，也可以通过会计实操的微信小程序扫码免费提问哦。

上述内容便是会计学习资料关于《发生退货红字发票如何做账务处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「发生退货红字发票如何做账务处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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