增值税抄税报税流程?

这篇是关于增值税抄税报税流程?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的增值税抄税报税流程?财税知识，我们相信也许能够帮您解决增值税抄税报税流程?的财务和税务的问题。

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增值税抄税报税流程?

【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后,应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报.一般说来,完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证,次月初抄税,申报,报税,缴税,清卡(盘).戳图查看全流程↓(注意,报税和申报的区别)

① 【发票认证】在税款所属期内完成,在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额,不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报).例如:6月认证专用发票且认证相符,那么应在7月申报期内进行申报、抵扣,不足抵扣的部分结转下期继续抵扣.

②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘,下同)或IC卡的操作,每月开具发票之前需要先进行抄税.

③【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关,可选择网上报税或上门报税.其中,【网上报税】需使用网上抄报税软件,目前只适用于IC卡用户,报税盘(或税控盘)用户不适用.

④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书,数字证书可向广州市电子签名中心申领

⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税,且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统"一窗式"比对后,税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中,完成报税盘或IC卡解锁,使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票.返写监控数据又称"清卡"("清盘").

⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过"广东企业电子申报管理系统"制作,在进行增值税申报之前完成.该系统可通过税友网(广东站)下载.

⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日,在纳税期内遇最后一日为法定休假日的,申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的,申报期按休假日天数顺延.

一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个"清卡"步骤后,才能领用发票.

每月如何抄报税?

每月抄报税流程

1、财务报表做好后,直接在网上申报,前提是扣款账户必须有足够的余额扣款

2、企业所得税是季度报表,不是每月都申报的

3、社会保险个人部分每月从工资里代扣代缴就可以了

4、个人所得税每月从工资里代扣代缴

5、地税包括城建税、河道管理费、教育费附加、地方教育费附加随每月财务报表电子申报

6、购买发票时从系统里打印发票汇总表并加盖公章、带好发票购用薄、办税人员联系卡、最后一张发票原件复印件、增值税发票申请表并加盖公章、金税卡到税务大厅验旧购买新的发票

抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下.

在不同的学习阶段完成不同的学习内容,以上就是会计实操小编为大家整理的关于增值税抄税报税流程?若还有不懂的地方,可以联系窗口答疑老师.

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