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发票冲红后附加税要怎么处理

会计学习资料3252022-11-28

本篇是有关发票冲红后附加税要怎么处理的税务知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中发票冲红后附加税要怎么处理的相关财税知识，有可能能只为帮助您搞定发票冲红后附加税要怎么处理的财税实务问题。

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发票冲红后附加税要怎么处理，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

发票冲红后附加税要怎么处理？

答：增值税普通发票冲红后，销售额和应交增值税或销项税同样被冲减，如果没有新发生销售对冲红数，月末应交增值税或销项税余额发生负数也正常。所以发票冲红后附加税用红字做账或做反分录冲账即可。

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发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。发票冲红经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。

受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；

（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

以上就是小编为大家介绍的发票冲红后附加税要怎么处理的全部内容，红字做账或做反分录冲账即可，如果还有不懂得或者想知道更多的财务知识，请持续关注会计实务网。

上述内容便是会计分录有关《发票冲红后附加税要怎么处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「发票冲红后附加税要怎么处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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