​给供货厂家垫付费用后我方给开具发票如何做账?

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给供货厂家垫付费用后我方给开具发票如何做账?

代垫费用是指销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用,例如:代垫运杂费等.

代垫费用与其他代垫款项一样,需要在"其他应收款"账户里核算.

其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项. 其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项.

其他应收款主要包括:

应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2.应收出租包装物租金;

3.应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4.存出保证金,如租入包装物支付的押金;

5.其他各种应收、暂付款项.

代垫费用会计分录

借:其他应收款---代垫xx费

贷:银行存款

员工垫付费用后报销如何做账?

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理,根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费;

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费;贷:其他应付款--××员工

报销付钱时,借:其他应付款--××员工;贷:库存现金

案例:

借:管理费用-办公用品;贷:库存现金###

垫付时;借:管理费用-办公费;贷:其他应付款-xxx

报销时;借:其他应付款-xxx;贷:库存现金###

找出纳报销领取现金

借:管理费用-办公费用;贷:现金###

借:管理费用 --办公费;贷:现金或银行存款###

不需要做分录,直接领导签字报销后直接到出纳倒手续就行了.

借:其他应付款--(明细);贷:库存现金/银行存款###

还需要通过往来干嘛呢?想的太复杂了吧,谁垫付款谁报销钱就支付给谁,直接在报销的时候做:

借:管理费用-办公费贷:库存现金

给供货厂家垫付费用后我方给开具发票如何做账?通过上述的资料内容,相信大家对于这种做账方式有了一定的了解.在做账的时候,千万不要做主营业收入,需要通过"其他应收款"会计科目来核算才行.除此之外,小编还介绍了员工垫付费用后报销做账说明.

上述便是会计考试资料关于《​给供货厂家垫付费用后我方给开具发票如何做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​给供货厂家垫付费用后我方给开具发票如何做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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