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上月有留底抵本月该怎么做分录?

会计学习资料1182022-12-07

这是一篇关于上月有留底抵本月该怎么做分录?的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月有留底抵本月该怎么做分录?财税知识，我们坚信能帮您解决上月有留底抵本月该怎么做分录?的财务和税务的问题。

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上月有留底抵本月该怎么做分录?

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

上月认证未抵扣分录怎么做?

先做上个月收到发票联时的会计分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

在本月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

以上就是会计实操小编整理的关于上月有留底抵本月该怎么做分录的全部内容了，上月认证未抵扣分录怎么做?文中已作出详细的解答，若仍有不懂的地方，请点击窗口与答疑老师进行在线沟通哦!

以上内容便是税务知识关于《上月有留底抵本月该怎么做分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月有留底抵本月该怎么做分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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