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​公司退客户货款怎么做分录?

会计学习资料4832022-12-07

这是一篇有关​公司退客户货款怎么做分录?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​公司退客户货款怎么做分录?财税知识，可能能帮您解决​公司退客户货款怎么做分录?的财务和税务的问题。

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公司退客户货款怎么做分录?

借:主营业务收入

应交税费_应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

(如果是销售退回还需冲减主营业务成本)

货款退回重新打卡的会计分录:

如果退回后没有再付,则做:

借:银行存款--**银行

贷:应付账款--**公司

如果重新按正确的账号付出去的话,怎么做:

借:银行存款--**银行

贷:银行存款--**银行

付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷:应付账款

或

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:应付账款 红数或负数

贷:银行抚款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录

比如采购业务:

借:原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷:银行存款

退货退款

借:原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

借:银行存款

公司退客户货款怎么做分录?综合以上内容所述,按照小编老师阐述的相关介绍资料可知,其实公司退回来的客户账款应当还是做主营业务收入或者主营业务成本类的科目处理,如果你们对此上文讲解的会计分录不满意的话,没有关系都可以来本网站上找老师进行咨询,会有专业的会计老师给你们解答的.

以上内容便是会计知识关于《​公司退客户货款怎么做分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​公司退客户货款怎么做分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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销售退回主营业务收入主营业务成本

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