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​发票开错对方已抵扣怎么处理

会计学习资料4612022-12-07

本篇是关于​发票开错对方已抵扣怎么处理的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​发票开错对方已抵扣怎么处理财税知识，我们相信一定能够帮您解决​发票开错对方已抵扣怎么处理的财务和税务的问题。

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发票开错对方已抵扣怎么处理

完成认证后开具红字发票,可以分两种情况进行处理:

1.如果申请开具红字发票时企业已经申报抵扣了进项税额,企业应直接进行进项税额转出.因为经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方必须将已申报抵扣的进项税额暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.

2.如果申请开具红字发票时企业未申报抵扣进项税额,企业应先申报抵扣进项税额并同时转出.比如购买方在开票当月完成认证且申请开具红字发票,或购买方为外贸企业(其进项税额计入待抵扣进项税额),纳税人未申报抵扣该进项税额,申报时可将该进项税额列入当期进项税额,同时暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.

上述两种情况的进项转出填写在《增值税纳税申报表附列资料(表二)》第20栏"本期进项转出额-其中:红字专用发票通知单注明的进项税额".

已抵扣的发票冲红需要哪些资料?

购买方红字开具流程

第一步:购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票,购买方应向主管税务机关提交申请单.

第二步:购买方税务机关开具通知单

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单.

第三步:购买方将通知单交予销售方

购方税务机关开具通知单后,将纸质通知单交给购买方,购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方.

发票开错对方已抵扣怎么处理?在遇到开错发票的情况时,首先应该及时追回开错的发票,并且重新开具正确的发票给对方,尽量减少双方的损失.开具发票时也应该细致认真,不然不仅会影响自身的税务统计,对他人的发票认证和抵扣也可能会造成一定的负面影响.想要了解更多的专业知识请关注会计实操网站更新内容.

上述内容是会计知识关于《​发票开错对方已抵扣怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​发票开错对方已抵扣怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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