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收到进项发票如何做账？

会计学习资料3472022-12-07

这篇是关于收到进项发票如何做账？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到进项发票如何做账？财税知识，可能能帮您解决收到进项发票如何做账？的财务和税务的问题。

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收到进项发票如何做账？

答:一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,

借:原材料等

应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款等

二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,或者超过规定期限不进行认证的,则需对进项税额作转出处理:

借:原材料等

贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联,但没在收到的月份进行认证的,也应作上述收到抵扣联时的同样分录,同时在备查薄上注明"待认证"字样.

进项税发票如果有问题怎么做账处理呢?

首先,对于进项税发票如果有问题做账,我们需要清楚是什么地方有问题?

1、如果是进项负数发票,其做账如下:

在原进项发票收到时

借:库存商品或原材料

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:应付帐款或银行存款

收到进项负数发票时

借:应付帐款或银行存款

贷:库存商品或原材料

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

本文详细介绍了收到进项发票如何做账,也介绍了进项税发票如果有问题怎么做账处理呢.如果你对收到增值税进项发票还存在着做账方面的疑问,那么你可以咨询一下本网的老师,会 给你更加详尽的回答.

上述内容是会计资料关于《收到进项发票如何做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到进项发票如何做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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