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增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？

会计学习资料3872022-12-07

这篇是有关增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？财税知识，说不定能够帮您解决增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？的财务和税务的问题。

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增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？

答：企业在取得增值税专用发票时，由于使用商品使用在不能丢的项目上，不能抵扣，但可以认证，认证以后做进行税额转出即可。

当月未认证的发票的会计分录：

借：原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷：应付账款/应付货款

发票在下个月认证了的会计分录：

借：应交税费--应交增值税--进项税额

贷：应交税费--待抵扣进项税额

一般情况下，如果是因为某些客观原因造成的，经主管税务机关审核、逐级上报、稽核比对扣税凭证无误后，还是允许纳税人继续抵扣其进项税额。

过程中必须确保：

1、报送资料齐全；

2、交易真实发生，“票、货、款”三流一致；

3、造成逾期的属于客观原因；

4、第三方证明/时间具有逻辑性、资料信息一致；

5、增值税扣税凭证复印件与原件一致。

看完了会计实操的上述分析，关于增值税专用发票没抵扣直接做账了的处理方法，相信您现在应该也有一定的了解了。在您每天关注本网站的同时，不要忘记关注会计情报局微信订阅号。

以上是会计实务关于《增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「增值税专用发票没抵扣直接做账了该如何处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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