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隔月增值税普通发票退票要怎么做账?

会计学习资料1702022-12-07

本篇是关于隔月增值税普通发票退票要怎么做账?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的隔月增值税普通发票退票要怎么做账?财税知识，可能能帮您解决隔月增值税普通发票退票要怎么做账?的财务和税务的问题。

隔月增值税普通发票退票要怎么做账?

答:跨月已经开具并且缴销的发票,由于开具不正确等原因需要退回的,不能进行作废处理;

只能通过开具红字发票的方式冲减当期收入完成抵销.

如果购货方在认证系统里对该发票进行认证的,不管是否认证通过;

都由购货方向所在地的主管国税机关申请红字发票通知单;

你在收到购货方税务机关出具的红字发票通知单后,再开具红字发票.

一般普通发票在追回要作废发票的前提下,在系统里做销项负数.

增值税普通发票退回怎么办?

答:需要分情况而论:

购货方和销货方均未作帐务处理的,销货方必须收回原发票并注明"作废"字样,与存根联及其他联次一起粘贴以备核查.

购货方未作帐务处理,销货方已作帐务处理的,销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单,方可开具等额的红字发票.

同时,必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证,其余联次不得撕下,并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查.

购货方已作帐务处理的,不论销货方是否已作帐务处理,销货方须取得购货方出具的有效书面证明,填制蓝字退货进仓单后,方可开具等额的红字发票.

以上就是对于隔月增值税普通发票退票要怎么做账的内容介绍,本文由会计实操小编为大家提供参考,希望能够帮助到大家.

以上便是会计实操关于《隔月增值税普通发票退票要怎么做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「隔月增值税普通发票退票要怎么做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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