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增值税有留抵的账务处理怎么做?

会计学习资料3052022-12-07

这篇是关于增值税有留抵的账务处理怎么做?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的增值税有留抵的账务处理怎么做?财税知识，我们相信可能帮您解决增值税有留抵的账务处理怎么做?的财务和税务的问题。

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增值税有留抵的账务处理怎么做?

答:企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额;

借:应交税费--增值税留抵税额

贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额:

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应交税费--增值税留抵税额

增值税上月有留抵这个月的增值税怎么处理?

答:上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.

如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:

借:应交税费--应交增值税

贷:应交税费--未交增值税

到下个月做交税分录即可.

希望上述内容能够帮助到大家,更多关于增值税有留抵的账务处理怎么做的相关资讯内容请持续关注会计实操官网进行了解,本文到此结束.

上述内容是账务处理关于《增值税有留抵的账务处理怎么做?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「增值税有留抵的账务处理怎么做?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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