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认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理

会计学习资料3672022-11-27

这篇是有关认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理的相关财税知识，我们相信也许能够只为帮助您搞定认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理的财税实务问题。

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认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理？

超过认证抵扣期限的增值税专用发票的会计分录：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款/应付货款

增值税专用发票超期没有认证抵扣的进项税额，只能把这17%的税额全部记入到成本里面去了的，也就是把增值税发票当成普通发票来使用了。

进项发票超出认证期限该怎么解决？

进项发票超出认证期限，就成了滞留票，是无法抵扣的。

没有抵扣，在纳税申报表中就不能填报留抵税额。

把这张发票的进项税金调出应缴增值税，计入设备维修成本中。

借：制造费用

贷：应缴增值税-进项税金转出

严格讲，这不算补税，只是进项税金不得抵扣而已。从企业利益来讲，是受了些损失，该抵扣的未能抵扣，多缴税了。

认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理？这个问题会计实务网已经在上文中经过小编的详细介绍解答完毕了，不知道各位看完后都有没有理解清楚呢？希望大家能够在阅读中总结出自己的经验，在实际操作中能够灵活运用。

以上是会计知识有关《认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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