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抵扣联认证后要退票会计分录如何做？

会计学习资料1922022-12-06

这篇是有关抵扣联认证后要退票会计分录如何做？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的抵扣联认证后要退票会计分录如何做？财税知识，也许能够帮您解决抵扣联认证后要退票会计分录如何做？的财务和税务的问题。

抵扣联认证后要退票会计分录如何做?

把开出的那张发票做账的分录反过来做就行了,退回的发票作废,告之税务局.

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

退回来时

借:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

根据国家税务总局公告2016年47号规定:

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

退回的发票会计该如何做帐?

答：得看你们单位是一般纳税人还是小规模纳人

一般纳税人开出的增值税票当月被退回直接从卡里作废,让对方把抵扣联和发票联必须得寄回来

如果是隔月退回的需开负数增值税发票冲向你所在的税务所说明被退回的原因!

小规模纳税人:当月的直接作废就行了,隔月的开红票一冲就OK了但是原先开的那张发票必须得附在所开的红票后面!

以上是关于抵扣联认证后要退票会计分录如何做的全部内容,相信看到这里的小伙伴都有了自己的收获和理解.更多这一类型的财务知识都在会计实操,想要了解就来关注网站的更新吧,海量学习资源等着你哦!

上述便是税法实务关于《抵扣联认证后要退票会计分录如何做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「抵扣联认证后要退票会计分录如何做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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