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取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?

会计学习资料2092022-12-06

这篇是关于取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?财税知识，我们坚信能帮您解决取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?的财务和税务的问题。

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取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

全额减免的税控盘和报税盘还有技术维护费的会计分录怎么做?

1、借：固定资产

贷：银行存款

2、借：应交税费-应交增值税(减免税款)

贷：递延收益

3、借：管理费用

贷：累计折旧

同时

借：递延收益

贷：管理费用

以上就是会计实操小编为大家整理的关于取得税控盘维护费做减免税款怎么报税的全部内容了，全额减免的税控盘和报税盘还有技术维护费的会计分录怎么做?若仍有不懂的地方，可与窗口老会计取得联系!

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