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现金流量表中的现金及现金等价物上期数指什么？

会计学习资料1092022-12-06

这篇是关于现金流量表中的现金及现金等价物上期数指什么？的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的现金流量表中的现金及现金等价物上期数指什么？财税知识，有可能能帮您解决现金流量表中的现金及现金等价物上期数指什么？的财务和税务的问题。

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现金流量表中的现金及现金等价物上期数指什么？

答：1、现金流量表中现金及现金等价物的期初余额是上年度结转至本年度可供本期周转使用的现金及其等价物的金额。

2、现金流量表的现金及现金等价物包括库存现金、银行存款（不含定期存款）、其他货币资金和现金等价物（即持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资）。其中货币资金和银行存款以及其他货币资金的期初余额：按照资产负债表中“货币资金”项目的期初金额填。

3、会计上所说的现金通常指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款等，不应作为现金，而应列作投资；提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。

对于现金流量表中的现金及现金等价物分别代表的含义会计实操就为您介绍到这里，希望对您有所帮助。同时，对于现金流量表的相关内容您可以咨询我们的在线专家，会计实操将为您解答。

以上内容便是会计资料关于《现金流量表中的现金及现金等价物上期数指什么？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「现金流量表中的现金及现金等价物上期数指什么？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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