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本月交上月增值税会计分录怎么写？

会计学习资料2522022-12-06

文章是关于本月交上月增值税会计分录怎么写？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的本月交上月增值税会计分录怎么写？财税知识，我们相信也许能够帮您解决本月交上月增值税会计分录怎么写？的财务和税务的问题。

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【问题】

本月交上月增值税会计分录

【答案】

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：

1、上月收到收入的时候：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税)：

借：应交税金-应交增值税-销项税

贷：应交税费-未交增值税

同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可;

分录如下：

借：应交税金-应交增值税-销项税

贷：应交税金-应交增值税-进项税

应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后，做会计分录

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

做好这三步就可以做好增值税交税工作。

本月交上月增值税会计分录相关阅读

本月计提增值税的会计分录怎么做?

一、执行小企业会计准则，月底不需要结转操作。

二、企业会计准则，如下

月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

以上内容是会计分录关于《本月交上月增值税会计分录怎么写？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「本月交上月增值税会计分录怎么写？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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