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福利费专票怎么做账？

会计学习资料5072022-12-06

文章是有关福利费专票怎么做账？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的福利费专票怎么做账？财税知识，说不定能够帮您解决福利费专票怎么做账？的财务和税务的问题。

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福利费专票怎么做账？

问：

给职工的福利费 对方开了专票不能抵扣 该怎么进行账务处理呢？

比如福利费金额是2415.93元.税额是314.07元.价税合计是2730元

答：

1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查.

2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了.

3)进项税额转出账务处理

a,借:管理费用-福利费2415.93

应交税费-应交增值税(进项税额)314.07

贷:银行存款2730

b,进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费314.07

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07

福利费专票做账方法，你知道了吧！更多相关资讯，敬请关注会计实操最新消息。

以上内容是会计实务关于《福利费专票怎么做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「福利费专票怎么做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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