​上月己抵扣本月对方开具红字如果入账?

本篇是关于​上月己抵扣本月对方开具红字如果入账?的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​上月己抵扣本月对方开具红字如果入账?的相关财税知识，我们相信一定能够您解决​上月己抵扣本月对方开具红字如果入账?的财税学习和工作问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

上月己抵扣本月对方开具红字如果入账?

上月发票如下:

名称 数量 单价 金额 税额

产品a 100 100 10000 1700

产品b 200 90 18000 3060

产品c 50 20 1000 170

红字发票收到的分录:

1.冲减收入

借:应收账款-甲公司 33930(红字)

贷:主营业务收入-a产品 10000(红字)

主营业务收入-b产品 18000(红字)

主营业务收入-c产品1000?(红字)

应交税金-应交税金-销项税金4930(红字)

2.冲减成本

借:主营业务成本25890 (红字)

贷:库存商品-产品a 8800(红字)

库存商品-产品b 16200(红字)

库存商品-产品c 890(红字)

根据新开的蓝字做分录

确认收入

借:应收账款-甲公司33930

贷:主营业务收入-a产品10500

主营业务收入-b产品18500

应交税金-应交税金-销项税金4930

结转成本

借:主营业务成本25000

贷:库存商品-产品a8800

库存商品-产品b16200

增值税普通发票如何做账?

开出去的增值税普通发票,无论是免征增值税还是应征增值税,均与增值税专用发票一样,实行价税分离,分别确认收入和应交税费,属于增值税免税范围所开具的增值税普通发票(免征增值税不得开具增值税专用发票)计算的应交纳增值税,月末转入营业外收入.

比如某一般纳税人向个人(不得开具增值税专用发票)或没有索取增值税专用发票的购货方开具普通发票含税金额为360000元,销售免征增值税货物开具增值税普通发票价税合计130000元:

第一笔业务:

借:银行存款或现金360000

贷:主营业务收入360000÷(1+17%)=307692.31

应交税费-应交增值税-销项税额????307692.31×17%=52307.69元

第二笔业务:

借:银行存款或现金120000

贷:主营业务收入120000÷(1+17%)=102564.10

应交税费-应交增值税-销项税额102564.10×17%=17435.90元

月末:

借:应交税费17435.90

贷:营业外收入-补贴收入17435.90

上月己抵扣本月对方开具红字如何做账?做账方法小编在上文中为大家做出了解答,对于增值税普通发票和增值税专用发票来说,做账方法是差不多的,最基本的区别就是增值税普通发票不可以抵扣,专用发票可以抵扣的差别.

上述便是会计考试资料关于《​上月己抵扣本月对方开具红字如果入账?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​上月己抵扣本月对方开具红字如果入账?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

其他会计朋友正在阅读

· 以前年度留抵企业所得税账务处理

· 培训咨询公司可以开培训费吗

· 公司财务报表企业年报包括哪些报表

· 个人所得税应该何时计提缴纳

· 建筑企业分包工程如何帐务处理

· 购买方代垫运费记入哪个科目

· 广告费专用发票可以认证抵扣吗

· 实收资本汇兑损溢记到什么科目

· 付运费计入什么科目

· 哪些应税行为适用简易计税

· 长期股权投资评估增值的调整方法

· 不经常发生应税行为的界定

· 质押票据收到保证金怎么做会计处理

· 非应税项目有什么？