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小规模公司代开30万的专票如何缴税

会计学习资料3892022-11-28

本文是有关小规模公司代开30万的专票如何缴税的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中小规模公司代开30万的专票如何缴税的相关财税知识，我们坚信能够只为帮助您搞定小规模公司代开30万的专票如何缴税的财税实务问题。

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小规模公司代开30万的专票如何缴税是会计工作中常见的问题，如果不太了解这方面的内容，别担心。本文会计实务网就针对小规模公司代开30万的专票和大家做一个相关的介绍，一起来看看吧。

小规模公司代开30万的专票如何缴税？

代开发票时,按照开具发票金额换算成不含税销售额.即:应税销售额=发票金额÷(1+3%)

应纳增值税=发票金额÷(1+3%)×3%

借:银行存款(库存现金)等科目

贷:主营业务收入

贷:应交税费-应交增值税

附件:发票

同时,做税款上交会计分录

借:应交税费-应交增值税

贷:库存现金(或银行存款)

附件:税票

根据规定,小规模纳税人是可以申请税务局代开增值税专用发票的,这样的专票一来免去了小规模纳税人自己开票的程序,二来客户拿着这张专票也可以作为抵扣进项税额的依据.那么,小规模纳税人是不是可以只让税局代开增值税专票?自己就不要再开什么普票了,这样不也省了投资税控机的那些钱?满足客户需求,方便自己,又省钱、节省资金.

小规模纳税人代开专票真的可以这么做吗?

根据规定,小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票.只是对于小规模纳税人而言,税局代开的是3%增值税税率的专用发票,因此,客户可以抵扣的也就是3%的进项税额.而实际情况中,很多客户都不喜欢这种3%的专票,可以抵扣的金额太少啦.因此,代开专票不是一个长久之计.

如果企业经常要开具增值税专用发票,小规模纳税人最好转为一般纳税人,由企业自己填开增值税专用发票.这样做比较方便,因为企业能及时提供发票给客户,也就能及时收款,而且客户可以抵扣的是17%的进项,正是客户需要的,更容易促进成交.

以上就是关于小规模公司代开30万的专票如何缴税的详细介绍，希望大家阅读完之后能有所收获，更多与小规模公司代开30万的专票有关的内容，请继续关注会计实务网会计网，将持续为大家分享精彩内容。

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