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收到发票金额大于入库金额怎么做账
答：如果是本月开的，直接退还给对方，让对方直接重新开具增值税发票。
如果是上月开的，就不能直接作废，附上对方单位情况说明，对方原出库单，自己单位情况说明，入库单，到自己所在地的国税局办理，冲红证明单，寄给对方，由对方开具增值税红字发票，再进行抵扣就行了。
收到发票金额大于入库金额怎么做账?一起来看一个案例分析吧。
一些供应商开具的发票总是比我们这边的入库单大，多出的金额该怎么处理。
如：实际入库金额1000(含税)。但发票缺开出了1050(含税)，多出的50怎么做账?
如果给供应商按1000给，则：
借：原材料 854.70
应交税费 -应交增值税(进项税额)145.30
贷：应付账款 1000
如果给供应商按1050给，则按以下分录进行：
借：原材料 897.44
应交税费 -应交增值税(进项税额)152.56
贷：应付账款 1050
以上就是关于收到发票金额大于入库金额怎么做账的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与做账有关的文章，请继续关注会计实务网。
上述便是税法实务有关《收到发票金额大于入库金额怎么做账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「收到发票金额大于入库金额怎么做账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。
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