收到销售订金会计分录怎么处理（收到购销合同定金会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈收到销售订金会计分录怎么处理，以及收到购销合同定金会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、收到客户定金,给客户开发票了,但是货物还没有发。分录如何做?
• 2、销售预收定金的会计分录
• 3、收到客户订金放在也是账款的贷方怎么做分录
• 4、收到定金时怎么做会计分录,要不要交增值税,这?
• 5、客户交的定金转给其它代理商怎么做会计分录?

收到客户定金,给客户开发票了,但是货物还没有发。分录如何做?

1、企业发生应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

2、简单点来说，不管货发没发，只要发票开出，都要确认收入。

3、定金不是交易，开票是错误的。对于错误的交易或事项，会计准则没有给出处理的方法和会计分录。

4、一般应结合销售合同或协议判断会计处理操作。

销售预收定金的会计分录

预收定金时，会计分录为：借：银行存款贷：预收账款收到余款，并且货款全部结清时：借：银行存款预收账款贷：主营业务收入/其他业务收入会计分录：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。

借：库存现金 / 银行存款 贷：预收账款—定金 如果要退还，把定金转营业外收入 ：借：预收账款—定金 贷：营业外收入 如果继续交易应收账款是在企业已经发货并确认收入时，购买方暂不付款才使用的会计科目。

企业收到的定金可以计入到预收账款进行核算，其对应的分录为，借：银行存款/现金等，贷：预收账款—XX公司。预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。

收到客户订金放在也是账款的贷方怎么做分录

1、如果已经发出则应确认收入。借：银行存款 贷：其他应付款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-增值税-销项税额 借：其他应付款 贷：应收账款 接转成本。

2、企业收到的定金可以计入到预收账款进行核算，其对应的分录为，借：银行存款/现金等，贷：预收账款—XX公司。预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款。

3、借：其他应收款 贷：银行存款 问题五：收到定金时会计分录应该怎么做？ 定金和订金是两个概念。定金如果反悔不退还；订金要退还。

4、收到订金在“预收账款”账户中核算， 借：银行存款（或现金） 贷：预收账款 收到定金通过“其他应付款”账户进行核算。

5、按正规做法，不管是否开票，做帐分录都是一样的。借：现金 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）不正规的做法，不开票可以不做帐。

6、客户先交的定金，实际上就是一部分货款，这种情况走预收账款就可以了。

收到定金时怎么做会计分录,要不要交增值税,这?

贷：预收账款。待合同履行时，接受定金方提供劳务或发出货物并收到余款时再做以下分录：借：银行存款，预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税(销项税额)。同时结转成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。

收到定金通过预收账款或者其他应付款。借：银行存款贷：预收账款或者其他应付款如果后期客户补齐贷款，借：预收账款或者其他应付款银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)。

帐务处理如下： 借：清算损益--XX农副产品 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）货到票未到，会计应该怎样做账务处理 货到票未到款项已付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理 。

客户交的定金转给其它代理商怎么做会计分录?

1、客户先交的定金，实际上就是一部分货款，这种情况走预收账款就可以了。

2、企业收到定金时，会计分录为借：银行存款，贷：预收账款-客户名称；企业收取剩余款项时，借：银行存款，贷：预收账款-客户名称；确认收入时，借：预收账款-客户名称，贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）。

3、定金就是预收账款，要是没有设置也可以放到应付账款中核算，分录为：借：预收账款或者是应付账款 贷：库存现金或者银行存款。

4、收到客户订金放在也是账款的贷方怎么做分录收到客户定金账款会计分录怎样做收到客户定金账款会计分录如下：收到定金通过预收账款或者其他应付款。

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