收到机票入账会计分录怎么写（飞机票入账会计分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关收到机票入账会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习飞机票入账会计分录的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、经纪代理服务机票款怎么做账
• 2、我们公司是旅行社代卖机票的,请问飞机票的账务处理怎么做?
• 3、报销差旅费(飞机票),会计分录怎么做?
• 4、...老板将全年自己全部垫付的机票行程单给财务做帐应怎样做会计分录

经纪代理服务机票款怎么做账

实际上，机票代理人的账目，就是营业收入、应收、应付以及一般小公司的办公支出。机票的返佣随时都在变，除开正常的BSP结算，还有直销，B2C，B2B，保险，酒店预订。

机票代理公司账务处理的整个流程，和一般公司账务处理流程大体相同：设置总分类账、分类明细账、现金和银行日记账，收集相关收支原始凭单，编制记账凭证，分门别类登记账目，每月期末结账，编制财务报表，申报缴纳应交税金等等。

旅游业代定机票属于代理服务业，代理服收入在会计上属于提供劳务收入，在税法上属于代理服务业，应按代理服务业交纳营业税，税率5%。代订机票部分收入，应作为主营业务收入或其他业务收入，不应作为营业外收入。

公司的主要收入来源为代理返点收入，属于营业税征收范围。以返点收入确认为当期收入，并计缴营业税金及附加。即以150元确认收入。以总公司名义开票。开票金额1500元。

我们公司是旅行社代卖机票的,请问飞机票的账务处理怎么做?

机票代理公司账务处理的整个流程，和一般公司账务处理流程大体相同：设置总分类账、分类明细账、现金和银行日记账，收集相关收支原始凭单，编制记账凭证，分门别类登记账目，每月期末结账，编制财务报表，申报缴纳应交税金等等。

公司经理报飞机票时分录为：借：管理费用 贷：银行存款或库存现金 因此做付款凭证。付款凭证是根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。

不是的，大多旅行社都是航空公司的代理商，顾客付款后便可出售机票。旅行社与航空公司是有约定的，一般每月结一次账。

票上有税额的按票面税额抵扣即可。至于纳税项目和税率的确定上，还要考虑不同的情况。首先要看旅行社开具的是什么类型的发票，如果是正常的机票发票是可以抵扣的，如果开的是服务发票，那就不能属于国内运输。

报销差旅费(飞机票),会计分录怎么做?

差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下：差旅费报销的会计分录：借：管理费用；贷：其他应收款；借或贷：库存现金；出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款--职工；贷：库存现金。

员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

...老板将全年自己全部垫付的机票行程单给财务做帐应怎样做会计分录

老板垫付钱的做账流程：根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。

可以的；按照国内航空运输电子客票进行会计分录。《航空运输电子客票行程单》由国家税务总局监制并按照《中华人民共和国发票管理办法》纳入税务机关发票管理，为旅客购买国内航空运输电子客票的付款及报销的凭证。

一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

对方开的发票和行程可以。直接买票的费用入账。

财务代收代付怎么做账：公司和分公司是独立核算的.当分公司采购时，由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来。代收代付劳务，可以通过“其他应付款”科目核算。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于收到机票入账会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决飞机票入账会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。