上月退回会计分录怎么做（上月的支出退回怎么做账）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈上月退回会计分录怎么做，以及上月的支出退回怎么做账对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、收到退回的货款跨月怎么做分录
• 2、退回的社保费怎么做会计分录
• 3、会计小知识:付款退回时如何做会计分录
• 4、上月的其他业务收入已经结转了损益但次月发生了部分退回如何做账?
• 5、销售退回的商品怎么做会计分录
• 6、我想问月末退货的会计分录应该怎么做

收到退回的货款跨月怎么做分录

1、上月多付对方400元，已做账，本月退回如何做分录 按原来的分录，做红字就可以。

2、采购企业：退货的话一般对方会开红票，借：库存商品负数，应交税费-应交增值税-进项税，红字，小规模的话不涉及进项税。

3、收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下。

4、计提运费的时候，可以做分录： 借：销售费用 贷：其他应付款 本月支付的时候，做分录： 借：其他应付款 贷：银行存款（或现金）怎么做上一年度发生的销售收入，本年退回的会计分录 红笔冲销销售时的科目。

退回的社保费怎么做会计分录

缴纳社保退回会计分录：做相反分录冲回就可以了。原借：管理费用——社保费，贷：银行存款，冲回借：银行存款，贷：管理费用——社保费。

退回的社保费做之前计提与缴纳的相反分录就是了。

退回的社保费做之前计提与缴纳的相反分录就是了。收到退回的社保费的账务处理是， 借：银行存款， 贷：应付职工薪酬—社保。 冲销之前计提的分录是， 借：应付职工薪酬—社保， 贷：管理费用等科目。

会计小知识:付款退回时如何做会计分录

涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

应付账款——××付款单位。汇款退回怎么做会计分录：如果不重新汇出时，则用红字做原分录相抵消：借：应付账款（红字）。贷：银行存款（红字）。如果重新汇出时：借：银行存款（退回金额）。

比如企业支付的预付款项，合同取消而退回的，则应该冲减预付账款，如果是企业支付的货款因退货退回的，则应该冲减货款和确认应退回的款项。借：库存商品，贷：银行存款。退回时，做相反的分录。

收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

上月的其他业务收入已经结转了损益但次月发生了部分退回如何做账?

1、不得通过“其他应付款”科目核算。上月已计入费用，本月收到退款，如何做分录 冲减上月分录，本期损益自然正常结转就可以了，不做调整。

2、损益类科目，在财务软件里面定义了方向。主营业务成本，只要不是月末结转，发生额全部计入借方。

3、只要把上个月的凭证用宏志原封不动的重回，再重新做一个新的记账凭证就可以。

销售退回的商品怎么做会计分录

企业发生销售退回时，按退回的货物开具红字发票，并做对应的红字的分录，其具体凭证为，销售实现时，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。借：主营业务成本，贷：库存商品。

销售退货的会计分录借记应收账款，贷记主营业务收入。销售退货款的会计分录为：借记应收账款，贷记主营业务收入。

尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

我想问月末退货的会计分录应该怎么做

1、销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

2、销售退货的会计分录借记应收账款，贷记主营业务收入。销售退货款的会计分录为：借记应收账款，贷记主营业务收入。

3、退货款的会计分录 首先，你的做法是可以的。不过我建议用正数做相反方向。 但是单论银行存款与预收账款这两个科目的话，如果退货时借预收贷银行存款正数也是可以的。

4、问题一：退货给供应商怎么做会计分录？ 冲减应付账款、库存商品和增值功进项税额。

5、采购企业：退货的话一般对方会开红票，借：库存商品负数，应交税费-应交增值税-进项税，红字，小规模的话不涉及进项税。

通过上述对上月退回会计分录怎么做和上月的支出退回怎么做账的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。