发票未到退货会计分录怎么写（发票到货未到账务处理）

会计学习网今天要给大家分享的是有关发票未到退货会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习发票到货未到账务处理的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、退货给供应商怎么做会计分录?
• 2、...方开具红字通知单,红字发票未收到,怎样做会计分录
• 3、关于退货问题的会计分录怎么写

退货给供应商怎么做会计分录?

销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

购货方退货的会计分录怎么做？ 购买方未付货款并且未作账务处理的，购买方须将原增值税专用发票第二联，发票联，和第三联税款抵扣联及产品，商品销货单主动退还给我方，我方则应视不同情况作下述处理。

问题一：退货给供应商怎么做会计分录？ 冲减应付账款、库存商品和增值功进项税额。

采购退货会计分录这么做：借：银行存款/现金等；应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)；贷：库存商品。

采购退货的会计分录是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）。采购退货的时候，可以做之前购进分录的相反分录金额正数，也可以做之前购进分录的相同分录金额负数。

退还多余货款的会计分录 收入的分录正确。 还要结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 不需要证明。

...方开具红字通知单,红字发票未收到,怎样做会计分录

因此，我们需要在拿到通知单的时候，就做凭证：借：应交税金-待抵扣进项税（因为发票还没有收到）贷：应交税金-进项税转出。一般申报时，会自动带出相应的数据来的。不管有没有收到红票，都要这样做。

受票方已根据错误发票确认成本的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认成本的，可直接根据蓝票进行账务处理。

只需把红字发票信息表寄给销售方，销售方开了红字发票后还需把红字发票的发票联和抵扣联要交给购买方做进项税转出的附件。红字发票未到时，可以凭红字发票信息表先做进项税转出，等红字发票收到后再附到凭证后面。

就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。销售方开具专用发票的规定（1）销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

销售退回开具了红字发票需要冲回，下面是分录处理。

关于退货问题的会计分录怎么写

1、销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

2、如果退货商品尚未确认收入，其会计分录就相对简单，仅需要将退还商品重新做入库处理即可，需要注意的是，贷方为“发出商品”科目。

3、问题一：退货给供应商怎么做会计分录？ 冲减应付账款、库存商品和增值功进项税额。

4、购货方退货的会计分录怎么做？ 购买方未付货款并且未作账务处理的，购买方须将原增值税专用发票第二联，发票联，和第三联税款抵扣联及产品，商品销货单主动退还给我方，我方则应视不同情况作下述处理。

5、如果之前做了退货分录，则 借：银行存款；贷：应收账款。

关于发票未到退货会计分录怎么写和发票到货未到账务处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。