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收钱多了会计分录怎么写（收钱收多了应该退回还是退还）

会计学习资料62023-04-23

会计学习网今天要给大家分享的是有关收钱多了会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习收钱收多了应该退回还是退还的过程中有帮助。

本文目录一览：

多收了货款退货款怎么写会计分录

借：银行存款等科目，贷：其他应付款—某某单位。把多收的货款退回给对方单位，就做多收时候的相反分录，账务处理是，借：其他应付款—某某单位，贷：银行存款等科目。

分两种情况：一是销货行为，退给购货单位余款：借：预收账款，贷：银行存款。二是购货行为，收到销货单位退回余款：借：银行存款，贷：预付账款。

多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。

退回多余款的会计分录有两种情况，第一种情况是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款，贷：预付账款。第二种情况，支付的是票据太多，多余的费用退回。

收回货款：借：现金（或银行存款）贷：应收账款 应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营。

如果预收账款收多了怎么做会计分录

1、如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。

2、，借：应收账款 5128 贷：主营业务收入　5128 不知道你这里有没有主营业务收入税金。

3、预收账款不多的企业，可以不设“预收账款”科目，预收款项通过“应收账款”科目核算。

4、主要原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。相应的会计分录为：借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。

实际收到的金额比开给对方的发票金额要多,会计分录要怎么做?

1、实际收款大于开票金额的，该款项为企业正常的收入，不需退回的，正常入账，纳税申报时，按不开票收入申报。

2、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：借：银行存款 贷：其他应付款 确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：借：银行存款 贷：营业外收入 企业应设置“其他应付款”账户进行核算。

3、这种情况可以冲出原有做收入、税金等相关科目并作详细说明，重新开发票，把不须要开票的也作上、做相关科目即可。

通过上述对收钱多了会计分录怎么写和收钱收多了应该退回还是退还的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。

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