辅导期怎么做会计分录（辅导期怎么做会计分录的）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈辅导期怎么做会计分录，以及辅导期怎么做会计分录的对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、请教一般纳税人辅导期的会计分录？
• 2、辅导期一般纳税人增值税月末要结转哪些科目会计分录怎么做呢？
• 3、待抵扣进项税额会计分录是如何做的？

请教一般纳税人辅导期的会计分录？

不用

交税

啊，这个月的

增值税认证

下个月抵扣。借：

应交税友宏费

—

应交增值税

（

待抵扣进项税

）贷：相应科目

下个月拿到认证结果时结转：借：

应交税费

—

应交增值税

（进项）

贷：

应交好猜册税兆启费

—应交增值税（

待抵扣进项税

）

辅导期一般纳税人增值税月末要结转哪些科目会计分录怎么做呢？

辅导期纳税人，是本月的进项，下月才能申报核尺抵扣，就把这个记牢就行了。

到了下个月，上个月已经认证的专用发票，就可以申报转为进项税了。从而变成可抵扣的了。

按照你说的意思：

2011年1月，你的应纳税额应该是120000

2月你的应纳税额应该是-20000 也就是有两万可以留抵

如果3月份你没有进项税。3月份依然有20000可以留抵，且一直可以留抵。

但不能一直留的情况就是，当你一直没有销项税，而被税务机关取消一般纳税人资格的时候，这20000的留抵就没有了。呵呵

实在还搞不腔汪懂的话，你直接上网上申报的系统，进项税表里面有改圆高数字的，那是在你认证了专票后，税务机关录进去的，你就不用管了，照那个数字计算就行了。

待抵扣进项税额会计分录是如何做的？

一般来说待抵扣税金用于进口增值税，支付给代理报关的

1、待抵扣时（未收到正式增值税凭证）

借：应交税金-待抵扣进项税

贷：银行存款

2、转出时（收到增值税肢毁税单）

借：应交税金-增值税-进项税

贷：应交税金-待抵扣进项税

“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。

扩展资料

纳税人销售自己使用过的固定资产，其取得的销售收入依适用税率征税，并按下列方行盯法抵扣进项税历带备额：如该项固定资产进项税额已记入待抵扣固定资产进项税额的，在增加固定资产销项税额的同时，等量减少待抵扣固定资产进项税额的余额并转入进项税额抵扣；

如待抵扣固定资产进项税余额小于固定资产销项税额的，可将余额全部转入当期进项税额抵扣；如该项固定资产进项税额未抵扣或未记入待抵扣进项税额的，按下列公式计算应抵扣的进项税额：

应抵扣使用过固定资产进项税额=固定资产净值（不含税价）×适用税率，应抵扣使用过固定资产进项税额可直接记入当期增值税进项税额。

参考资料来源：百度百科-抵扣进项税

关于辅导期怎么做会计分录和辅导期怎么做会计分录的的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。