退客户款会计分录怎么写（退客户款会计分录怎么写好）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈退客户款会计分录怎么写，以及退客户款会计分录怎么写好对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、付出去的款项退回的会计分录该怎么做
• 2、客户退款会计分录怎么做
• 3、退款的会计分录怎么写
• 4、退还客户部分款项，怎么做会计分录
• 5、给客户退款的会计分录怎么写
• 6、退回货款会计分录怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

比如支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行存款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

退货退款

借：原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

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付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?

付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

1.比如支帆磨付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

社保局退的款项厅闹怎么做会计分录

答：社保退款该怎样作分录

每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用

缴纳该社保款时作的什么分录，退款作该科目的借方负数是可以。

关于银行转出的款项被退回的会计分录，万分感谢！

首先，银行存款直接与主营业务成本的分录，是存在问题的。

其次，支付货款或者劳务款

借：应付账款 -某劳务公司 1000

贷：银行存款 1000

因账号原因付款不成功被退回

借：应付账款 -某劳务公司 -1000

贷：银行存款 -1000

再次付出时

借：应付账款 -某劳务公司 1000

贷：银行存款 1000

上述付款被退回，直接冲销原付款凭证的原因是应付账款在贷方，表示本年采购发生额，借方表示本年已付采购款。若是此处直接反向登记，则会影响当年采购的货物和已付的货款的查询。

财政下拨的款项怎么做会计分录

收到财政部门的拨款

借：银行存款

贷：财政补助收入

如果是上级单位拨付的非财政拨款，则是

借：银行存款

贷：上级补助收入

但是现在基本都是国库集中支付，很少直接把款项拨付到单位的户头了，

如果是这种情况，一般是使用时通过国库支付系统申请支付到需要支付的厂商去，属于直接支付：

借：事业支出

贷：财政补助收入

如果是通过申请采用授权支付方式：

借：零余态伏斗额账户用款额度

贷：财政补助收入

收回多预付给甲公司的款项4.9万。怎么做会计分录啊？

会计分录

借：银行存款4.9万

贷：预付账款4.9万

会计专业，写会计分录，1.确定无法支付的款项，2.确定无法收回的款项

确定无法支付的款项

借：应付账款—**客户（或其他应付款）

贷 ：营业外收入

（年底要交所得税）

确定无法收回的款项

借：营业外支出

  贷：应收账款—**客户

要退回多收款项怎么做会计分录？

这个问题有两种可能：

第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

客户退款会计分录怎么做

客户退款，需要做正常销售的相反分录返搏陪。

给客户退款的账务银拆处理是，

借：主营业务收入，

应交税费漏蠢—应交增值税（销项税额），

贷：银行存款等科目。

同时冲销结转的成本，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

退款的会计分录怎么写

退款的会计分录怎么写如下：

退款会计分录：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

同祥粗时：

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为：

借：主营业务收入

应交税费—旦消—应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

收入确认的前提条件：

企业与客户之间的合同同时满足下列五项条件的，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：

(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

(2)该合同明确了合同各方与所转让商品相关的谨迟镇权利和义务;

退还客户部分款项，怎么做会计分录

多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。

收款时：

借：银行存款；

贷：应收账款。

退回时：

借：应收账款；

贷：银行存款。

因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

1、销售退回时：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

2、坏货退回时：

借：卖键应付账款

贷：应交税费——洞禅应交增值税（进项税额）

库存商品（坏货）

扩展资料

应交税费包括什么？

应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税纳配尘费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、土地使用税、房产税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

主营业务成本科目是什么？

企业应当设置“主营业务成本”科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”等科目。期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”，贷记该科目，结转后，“主营业务成本”科目无余额。

库存商品科目是什么？

企业应设置"库存商品"科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时，应由"生产成本"科目转入"库存商品"科目；对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理；在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。

给客户退款的会计分录怎么写

给客户退款的`会计分录怎么写 篇1

客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理？

在银行存款科目

借：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税转出）

贷：银行存款

借：库存商品

贷：主营业务成本

给客户退款的会计分录怎么写 篇2

9月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：

借：银行存款800

现金150

贷：主营业务收茄辩入950

现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做？

冲减主营业务收入即可

借：主营业务收入800

贷：银行存款800

或者做红字分录：

借：银行存款（红字800）

贷主营业务收入（红字800）

给客户退款的会计分录怎么写 篇3

2月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写？？多谢大家帮帮忙？？

销售退回时：

借：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

退坏货：

借：应付账款

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

存货（坏货）

给客户退款的会计分录怎么写 篇4

1、冲销退货的销售收入

借：应收账款（或银行存款等）（红字）

贷：主营业务成本（红字）

贷：应交税金——增值税（红字）

2、冲销退货的销售成本

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

给客户退款的会计分录怎么写 篇5

甲公司2012年3月20日销售A商品一批，售价为350000元，，该批商品成本为182000元。A商品于2012年3月20日发出，购货方于3月27日付款，甲公司对该项销售确定了销售收入。2012年9月15日，该商品埋虚质量出现严重问题，购货方将该批发商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款，甲公司应编制如下会计分录：

销售实现时会计分录：

借：应收账款409500

贷：主营业务收入350000

应交税费——应交增弯纳燃值税（销项）59500

结转成本会计分录：

借：主营业务成本182000

贷：库存商品182000

收到货款时会计分录：

借：银行存款409500

贷：应收账款409500

销售退回时会计分录：

借：主营业务收入350000

应交税费——应交增值税（销项）59500

贷：银行存款409500

销售退回结转成本分录：

借：库存商品182000

贷：主营业务成本182000

退回货款会计分录怎么做

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接谨枝冲减当期销售收入，会计分录为：

借：主烂并营业务收入

应交费税

贷：银行存款

但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：

借：以前年度损益调整

应交费税

贷：银行存款

二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：

企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票饥晌迹上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。

审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

关于退客户款会计分录怎么写和退客户款会计分录怎么写好的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。