退货尾款怎么做会计分录（尾款支付后退款）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关退货尾款怎么做会计分录和尾款支付后退款的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、预付款和尾款要怎么做分录？
• 2、收到客户货款尾款会计分录怎么做
• 3、给客户退尾款怎么做会计分录
• 4、收到退回的货款跨月怎么做分录
• 5、支付货款尾款会计分录怎样做
• 6、客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账

预付款和尾款要怎么做分录？

直接把所有钱一并交公司岩敏档帐上就行，拿念如果是存入公司帐上，则做银行存款的收款凭证。

借：银行存款

贷：主营业务收入

如果是以现金的形式上交公司的帐上，则分录如下：

借：现金

贷：主营业务收入

头款叫预付款粗乱，最后为尾款

收到客户货款尾款会计分录怎么做

收到客户货款尾款的时候，冲减其应收账款的余肢链此额就可以历迅了，

借：银行存款等，

贷：应收账款等。

如果是收到的预收款唤滚项，则计入到预收账款科目，如果企业是在收到尾款才发货开具发票的，还需要确认对应的收入。

借：应收账款等，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税—销项税额。

给客户退尾款怎么做会计分录

你的退回分录中不用加入“财务费用”科目，收预付款：借：银行存款 10万， 贷：应收账款 10万，退回时就应该是：借：应收账款 2000， 贷：银行存款 2000，不涉及财务费用科目。

收到退回的货款跨月怎么做分录

收到退回的货款跨月怎么做分录

一样做分录：

借：银行存款或库存现金

贷：应付账款-XXX

或

借：应付账款-XXX（红字）

贷:：银行存款或库存现金（红字）

收到退回的支票怎么做分录

支票分现金支票和转账支票，如果是现金支票退回，红字做：借：现金

贷：银行存款

如果是转账支票退回，红字做：借：应付账款等科目

贷：银行存款

收到货款承兑汇票20万,又退回10万怎么做分录

收到20W承兑汇票：

借：应收票据 20W

贷：应收账款 20W

退回10W：

借：应收账款 10W

贷：银行存款（或者应收票据）10W

退回多收货款怎么做会计分录

退回多收货款的会计分录：

借：预收账款、应收账款等相关科目

贷：库存现金或者银行存款

货款已预付，但后又退回货款，分录怎么做

你是购货方还是发货方？

购货方：

借：预付账款

贷：银行存款

退回时做反向即可

发货方：

借：银行存款

贷：预收账款

退回时反之

收到供应商退回的货款怎样做会计分录 – 手机爱问

收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款 贷：应付账款应付账款的会计分录：(一)企业购入材料、商品等验判旅收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

收回货款但收到支票怎么做分录

1.销售货物

借应收帐款

贷产品销售收入或主营业务收入

应交税金或应交税费

2.收回货掘蔽凳款

借银行存款

贷应收帐款

多付货款退回的会计分录怎么做 – 手机爱问

支付货款的时候，如果分录做的是：

借：应收账款——XX

贷：银行存并册款

如果因为货款多支付了，需要退回的话，那么分录为

借：银行存款

贷：应收账款——XX

收到客户订金 再次收到尾款时订金不退回的分录怎么做

第一笔好像就是借：银行存款 贷：预收账款发货 借：预收账款 贷：主营业务收入 应缴税费-应交增值税（销项税额）收到尾款 借：银行存款 贷：预收账款

收到部分预收货款分录怎么做？

收到部分预收货款分录，

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

支付货款尾款会计分录怎样做

支付货款尾款的会计分录是：借：应付账款-xx单位，贷：银行存款。付尾款仍然是与“应付账款”科目相关。

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

拓展资料：

根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录做含迟。会计分录的方法：

1、层析法

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：分析列出经济业务中所涉及的会计科目。分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。分析各会计科目的金额增减变动情况。根据老运步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容纯李（增加或减少），来判断会计科目的方向。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

2、业务链法

所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

3、记账规则法

所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账

客户退货,冲款782元,余237元挂账该如何做账

要看你一开始给客户发货时有没有挂账，如果挂账了应该就是，

借：应收账款，贷：主营业务收入（不考虑税费的情况下）

借：主营业务成本，贷：库存商品

退货的时候，

借：应收账款-782，贷：主营业务收入-782

借：主营业务成本（红字），贷：库存商缺猜灶品（红字）

如果是发货退货都是发生在本月，发货的时候没有挂账，做分录的时候按照实际发货金额做账就可以了

速达3000中客户余款退款如何做账

做销售收款，选择退货的单就是了，不是很清楚的话，加‘速达软体’群去问下嘛，群成员越多的，肯定是越热闹

客户直接把货款打给总公司该如何做账

不能这样打款的，要总公司退回客户，请客户打给你们。

收到对方5040元定金，之后发货3465元，余款退还，该如何做账

收到兆稿定金：借：现金 5040

贷：预收账款 5040

发货（开票）时：借：预收账款 5040

贷：主营业务收入 2961.54

应交税金-应交增值税（销项税)503.46

现金1575

客户不付的尾款如何做账

按坏账处理冲减坏账准备

我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账？从B账户退付某公司的货款如何做账？

我公司有二个账户，从A 账户转5000元到B账户如何做账

借：银行存款（基本户或者一般户）这个要看你是哪个账户转

贷：银行存伏扮款（与上相反做）如果是由基本户转至一般户

从B账户退付某公司的货款如何做账

借：主营业务收入

贷：银行存款

至于税方面的我还不清楚怎么处理，希望可以帮到你！

客人退货60000元，扣除上下货费用1000和运费10000,余49000,应该如何做账务处理？

1.退货时

冲收入(红字): 借:应收账款 49000 贷:主营业务收入 41880.34 应交税金-应交增值税-销项税 7119.66

2.红字发票,你可以去税务局审请开具红字发票.

给客户返利如何做账

返利应当作为销售收入的抵扣

借：应收账款：20

贷：主营业务收入 20/(1+T)

应交税金 20*T/(1+T)

借：银行存款 15

主营业务收入 1/(1+T)

应交税金 1*T/(1+T)

贷：应收账款 16

剩下应收账款4万。

客户比发票少付款1元，如何做账务处理？

客户比发票少付款1元，应该做账务处理如下：

会计分录：借 银行存款

借 管理费用—营业外支出（简单写个原因） 1.00元

贷 其他应收款—XX单位

因为金额小，经财务领导同意后，就可以在做账的时候直接处理了。

通过上述对退货尾款怎么做会计分录和尾款支付后退款的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。