多付了钱会计分录怎么退回（多付了钱会计分录怎么退回去）

会计学习网今天要给大家分享的是有关多付了钱会计分录怎么退回的会计知识，希望对于会计朋友学习多付了钱会计分录怎么退回去的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、多付货款退回的会计分录怎么做
• 2、多余款退回会计分录怎么写
• 3、收到退回多付款，会计分录怎么做？
• 4、付出去的款项退回的会计分录该怎么做
• 5、会计小知识：付款退回时如何做会计分录
• 6、多付的款退回怎么进行账务处理

多付货款退回的会计分录怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

提问解答：

借 预付账款 70000

贷 银行存款 70000

到货63000时

借 库存商品 55752

应交税金 7248

贷 预付账款 63000

扩展资料

作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。

预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。

预付账款属会计学资产类。

参考资料：百度百科—预付账款

多余款退回会计分录怎么写

退回多余款的会计分录有两种情况，第一种情况是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：借：银行存款，贷：预付账款。第二种情况，支付的是票据太多，多余的费用退回。此时分录为：借：银行存款，贷：其他货币资金或应收票据。

退回多余款的会计分录做法：

第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为： 借：银行存款 贷：预付账款 预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为： 借：银行存款 贷：其他货币资金或应收票据。

拓展资料:

多收的应收账款计入预收账款的贷方，下面是会计分录：

1、多收账款

借：银行存款/现金

贷：应收帐款，营业外收入或其他业务收入(多出来的)

2、应收账款

贷：主营业务收入

收到后，借：银行存款（库存现金）

贷：应收账款

企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款”账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1年；

通常作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

收到退回多付款，会计分录怎么做？

你上述情况说明，你的账未做错，只是款付错了。但是也要先冲后调，因为你的支票多付款了。

1、冲上个月某号凭证：

借：销售费用（红字）

应交税金进项税（红字）

贷：银行存款10000（红字）

2、重做上个月某号凭证：

借：销售费用8547.01

应交税费——应交增值税（进项税）1452.99

其他应收款——某公司90000

贷：银行存款100000

3、收回多付款：

借：银行存款90000

贷：其他应收款——某公司90000

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

付出去的款项退回的会计分录该怎么做，方法如下：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录

比如支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

借：管理费用 红数或负数 （特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：银行存款

贷：应付账款

或

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回，

借：应付账款 红数或负数

贷：银行存款 红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录

比如采购业务：

借：原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

退货退款

借：原材料 红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数（特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账）

借：银行存款

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付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做?

付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

1.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

社保局退的款项怎么做会计分录

答：社保退款该怎样作分录

每月作的会计分录是，借：管理费用，贷：银行存款，退的时候，是不是相反，就是说，借：银行存款，贷：管理费用

缴纳该社保款时作的什么分录，退款作该科目的借方负数是可以。

关于银行转出的款项被退回的会计分录，万分感谢！

首先，银行存款直接与主营业务成本的分录，是存在问题的。

其次，支付货款或者劳务款

借：应付账款 -某劳务公司 1000

贷：银行存款 1000

因账号原因付款不成功被退回

借：应付账款 -某劳务公司 -1000

贷：银行存款 -1000

再次付出时

借：应付账款 -某劳务公司 1000

贷：银行存款 1000

上述付款被退回，直接冲销原付款凭证的原因是应付账款在贷方，表示本年采购发生额，借方表示本年已付采购款。若是此处直接反向登记，则会影响当年采购的货物和已付的货款的查询。

财政下拨的款项怎么做会计分录

收到财政部门的拨款

借：银行存款

贷：财政补助收入

如果是上级单位拨付的非财政拨款，则是

借：银行存款

贷：上级补助收入

但是现在基本都是国库集中支付，很少直接把款项拨付到单位的户头了，

如果是这种情况，一般是使用时通过国库支付系统申请支付到需要支付的厂商去，属于直接支付：

借：事业支出

贷：财政补助收入

如果是通过申请采用授权支付方式：

借：零余额账户用款额度

贷：财政补助收入

收回多预付给甲公司的款项4.9万。怎么做会计分录啊？

会计分录

借：银行存款4.9万

贷：预付账款4.9万

会计专业，写会计分录，1.确定无法支付的款项，2.确定无法收回的款项

确定无法支付的款项

借：应付账款—**客户（或其他应付款）

贷 ：营业外收入

（年底要交所得税）

确定无法收回的款项

借：营业外支出

  贷：应收账款—**客户

要退回多收款项怎么做会计分录？

这个问题有两种可能：

第一种情况，主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

一.   付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

/1比如支付时：

借：应付账款；-**单位

贷：银行存款。

1/2.现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2/1.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

2/2.现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

外商协会退回会费如何做会计分录

1、支出的时候应该计入管理费用科目，退回时应该作相反的会计分录。

2、收到退回会费的时候：

借：银行存款

贷：管理费用

特此回答！

签单不付款的如何做会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入等

收到部分拒绝付款书,如何做会计分录

托收承付方式下，有部分拒付或者全部拒付的情况发生，在收到部分拒付理由书时，只对收到款项的部分进行收款的账务处理，拒付的部分按没有收到款项处理。

贪污款项追回如何做会计分录

预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

收回原付费用余款如何做会计分录

冲回即可

借：其他应付款红字

借：库存现金（银行存款）

希望能帮助到您！

收到税局退回来多扣的税款，如何做会计分录？

做相反分录喽

借：银行存款

贷：应交税费——已交税款

企业购买土地首付款如何做会计分录？

购买的土地首付款：

借：无形资产——土地使用权

贷：银行存款

缴纳相关税费（如土地税、契税）时：

借：管理费用

贷：应交税费——应交契税、土地税

旅行社退房款如何做会计分录？

你收到2800元时是怎样做的凭证，就用红字凭证冲回即可，如

收到款时

借：银行存款2800

贷：预收帐款--XX2800

退款时

贷：预收帐款--XX（红字）-1000

贷：银行存款（黑字）1000

多付的款退回怎么进行账务处理

多付的款退回账务处理，

多支付款项的时候，

借：预付帐款、应付账款、其他应付款等，

贷：银行存款，

退回多支付款项的时候，

借：银行存款，

贷：预付帐款、应付账款、其他应付款等。

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于多付了钱会计分录怎么退回的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决多付了钱会计分录怎么退回去账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。