采购东西怎么报账报销会计分录（采购如何报账）

会计学习网今天要给大家分享的是有关采购东西怎么报账报销会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习采购如何报账的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、采购员报销差旅费会计分录怎么写
• 2、采购商品的会计分录
• 3、购买办公用品发票报销怎么写会计分录？
• 4、购买办公用品发票报销怎么写会计分录
• 5、采购员报销差旅费怎么做会计分录？

采购员报销差旅费会计分录怎么写

采购员报销差旅费会计分录写法如下：

一：如果是出差之前预支了备用金：

借：其他应收款——采购员

贷：银行存款等

二：采购完成后，如果预支备用金有结余：

借：银行存款/库存现金(结余上交的部分金额)

管理费用——差旅费(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款——采购员

三：如果预支备用金正好用完，则：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——采购员

四：如果预支备用金不够用，员工还垫支了部分差旅费，那么分录如下：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——采购员

五：如果出差之前没有预支备用金，那么采购员报销差旅费时：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款等

差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公费、杂费和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业的重要经常性支出项目。

出差人员返回本单位后，应及时办理差旅费报销手续。首先，旅客应向财务部领取《差旅费报销单》，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车型、车辆等级、金额等，财务部部长应在原始票据和报销单的背面签字并粘贴到相关部门。

财务部相关人员根据本单位《差旅费管理办法》检查单据是否真实合法，计算报销的交通费、支付的伙食补贴、住宿费余额、不购买卧铺补贴等金额，结清差旅费，制作会计凭证，并交出收据和付款。

采购商品的会计分录

1、企业采购物品且取得对应发票时：

借：原材料（或库存商品科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、企业支付购买物品款项：

借：应付账款——公司名称

贷：银行存款（或库存现金科目）

企业采购物品且取得对应发票时，应当通过“原材料”或“库存商品”科目核算，涉及可抵扣的进项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算；企业支付购买物品款项时，应当通过“应付账款”以及“银行存款”等科目进行核算。

会计分录注意事项

摘要内容反映的记账事项要详实全面：比如报销凭证，摘要应注明是谁报销、什么时间用于什么事项什么性质的费用。比如“张三报销4月份巡店交通费”，“李四报销招待某某单位调研人员招待费”。

摘要用语要严谨规范：报销人一般要写明实际报销人（也就是花钱的是谁，而不是代办报销手续的人-比如领导的秘书代领导履行报销手续时，实际报销人是领导本人），另外，会计凭证中的人名都应当使用全名，而不能用职务代替（比如不能使用“李主任”、“王科长”之类的用词）。

以上内容参考  百度百科-会计分录

购买办公用品发票报销怎么写会计分录？

1、如果没有预借备用金，自己垫支时，报销的会计处理分录如下：

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2、如果买办公用品时，向单位预借备用金，报销的会计处理分录如下：

a借款时借：其他应收款-备用金

贷：库存现金

b报销时，如果要实际采购金额小于备用金时，要交回剩余现金，并报销。

借：管理费用

借：现金

贷：其他应收款-备用金

编制会计分录这项工作，是根据单位的情况自行安排。出纳编制会计分录是可以的，只是出纳不得同时担任核算和记帐工作。公司 人员买办公用品和出差费用，根据实际发生的金额进行报销，如果在 业务发生之前，在财务借了备用金，那么先根据借款单做，借其它应收款-贷，现金-备用金。

回来报销时，根据票据实际金额，如果超过借款金额的话，做借管理费用-办公用品，借管理费用-差旅费，贷其他应收款-贷现金。大于借出金额后的金额如果金额小于借款的话，借管理费用-办公用品借，管理费用-差旅费借现金--退回现金数额贷其他应收款。

借-营业费用；贷-银行存款，不过这些发票可必须是真实的交易。如果办公用品数量较大，需要登记管理。那么同时登记办公用品收发登记簿，且收到增值税专用发票。

购买办公用品发票报销怎么写会计分录

如果

购买办公品

预先支取库存现金的时候：

借：其他应收款

500

贷：库存现金

5

00

报销时

剩余现金

100

借：管理费用

—办公品

400

库存现金

100

贷：其他应收款

500

若个人垫付

20

借：管理费用

520

贷：其他应收款

500

库存现金

20

如果

购买办公品

个人垫付

后报销

个人打报销单据，申请人填写，要经审核以及经理批准

财务如下

借：管理费用

贷：库存现金

采购员报销差旅费怎么做会计分录？

采购员出差前预借备用金：

借：其他应收款—采购员

贷：库存现金

出差回来后报销差旅费：

借：销售费用—差旅费

贷：其他应收款—采购员

采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

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