支付国税怎么做会计分录（缴纳国税会计分录科目）

今天给各位分享支付国税怎么做会计分录的知识，其中也会对缴纳国税会计分录科目进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、通过银行支付企业所得税，如何做会计分录？
• 2、开了20万国税普通发票的技术服务费 怎么做会计分录
• 3、这个月交上个月的国税和地税，我做内帐要计提本月的税金吗？如何做会计分录？
• 4、现金支付国税网上申报费用的会计分录
• 5、国税核定征收的会计分录怎么做？

通过银行支付企业所得税，如何做会计分录？

会计分录做法:企业所得税先缴纳后计提,缴纳时借：应交税费—应交所得税；贷：银行存款；计提时：借：所得税费用；贷：应交税费—应交所得税。结转时借：本年利润；贷：所得税费用。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

新税法通过降低税率和放宽税前扣除标准，降低了企业税负，增加了企业的税后盈余，有利于加快企业产品研发、技术创新和人力资本提升的进程，促进企业竞争能力的提高。新税法规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

开了20万国税普通发票的技术服务费 怎么做会计分录

开了20万国税普通发票的技术服务费 怎么做会计分录

发票开出方的会计分录：

借：银行存款 200 000

贷： 主营业务收入 200 000/（1+增值税税率）

       应缴税费---应缴增值税---销项税额  200 000*增值税税率/（1+增值税税率）

增值税税率为一般纳税人6%，小规模纳税人3%，自己根据实际确认使用。

发票接收方的会计分录：

借：管理费用---办公费 200 000

贷：银行存款（或其他应付款） 200 000

百度开具的技术服务费发票怎么做会计分录

会计分录为：

技术服务费 借：管理费用-办公费

贷 : 银行/库存现金

税控技术服务费怎么做会计分录

增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减

首先做付服务费的分录：借 管理费用--服务费 

                      贷 现金（银行存款）

2.然后做减免税分录：借 应交税金--应交增值税--减免税 

                                 贷 营业外收入---补贴收入

购进的技术服务费怎么做会计分录

支付技术服务费的会计分录是：

借：管理费用-技术服务费

贷：银行存款

取得的技术服务费怎么做会计分录

取得技术服务费收入的会计分录是：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税）

普通发票怎么做会计分录

例：人家单位开过来的 普通发票不能抵扣 会计分录上要答：既然普通发票不能抵扣就不涉及应交税金—应交增值税（进项税额）了，也就不用涉及该科目了。只需全额计入“原材料”或相对应的费用里就可以了。答：只要把全部金额做入原材料或是费用，不用把应交税费-进项税体现出来就行了。

小规模纳税人收到了20万技术服务费也开了发票，怎么做会计分录呀？

小规模纳税人收到了20万技术服务费也开了发票的会计分录：

借：银行存款200000

贷：应交税费-应交增值税5825.24

贷：主营业务收入-技术服务收入 194174.76

费的增值税普通发票怎么做会计分录

根据费用归属不同，借记管理费用/财务费用/制造费用等相关科目，贷记现金/银行存款，如果没有完成支付，贷记应付账款/其他应付款科目

收到对方公司开的技术服务费的发票会计分录怎么做？

只要你公司应付或已经付款劳务费，小规模公司应按价税合计做帐计入相关费用或成本中的，

发生时做；

借：管理费用/制造费用：技术服务费；

贷：应付账款/银行存款

这个月交上个月的国税和地税，我做内帐要计提本月的税金吗？如何做会计分录？

1、交国税 ：

借：应交税费（增值税—已交增值税）

贷：银行存款或库存现金

2、交地税：

借：应交税费（城建税）

应交税费（教育费附加）

应交税费（教育附加）

贷：银行存款或库存现金

3、月末计提本月应交增值税会计分录：

借：应交税金-应交增值税（销项税额）

贷：应交税金-未交增值税

借：应交税金-未交增值税

贷：应交税金-应交增值税（进项税额）

4、月末计提地税会计分录为：

借 :营业税金及附加

贷,应交税费-应交营业税

-应交教育费附加

-应交城建税

5、计算应交教育费附加时：

借：主营业务税金及附加等

贷：其他应交款——应交教育费附加

6、计算应交资源税时：

借：主营业务税金及附加等

贷：应交税金——应交资源税

7、计算应交的其他附加或者地方政府性收费时：

借：管理费用等

贷：其他应交款——应交税费根据企业应当交纳的税种，选择使用。

扩展资料：

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，并在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。

企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目，

根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。

企业购入免税农产品，按照买价和规定的扣除率计算进项税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按买价扣除按规定计算的进项税额后的差额，借记“材料采购”、“原材料”、“库存商品”等科目，按照应付或实际支付的价款，

贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。购进生产用固定资产所支付的增值税额，应计入增值税进项税额，可以从销项税额中抵扣，购进的货物用于非应税项目，其所支付的增值税额应计入购入货物的成本。

企业购进的货物发生非常损失的，以及将购进货物改变用途的(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，借记“待处理财产损溢”、“在建工程”、“应付职工薪酬”等科目，

贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目，属于转作待处理财产损失的进项税额，应与遭受非常损失的购进货物、在产品或库存商品的成本一并处理。

参考资料来源：百度百科-应交增值税

现金支付国税网上申报费用的会计分录

1、现金支付国税网上申报费用的会计分录：

借：管理费用

贷：库存现金

2、网上申报是指纳税人在法定的期限内利用计算机通过互联网登录税务部门电子申报网站，录入当月应申报数据，提交申报、审核无误后，由银行自动从纳税人税款专用帐户划转应纳税款，完成申报纳税。

3、网上纳税申报的内容包括各个税种的纳税申报表及其附表、财务会计报表以及国税机关要求报送的其他纳税资料。纳税人应按法定纳税期限通过互联网依法申报、缴纳应纳税款及扣缴税款，依法报送会计报表及相关税种纳税申报资料。网上申报的数据资料内容，必须真实、完整、准确并与书面资料一致。若不一致，由此所造成的法律后果由纳税人承担。

国税核定征收的会计分录怎么做？

国税核定征收的会计分录应该根据实际发生的业务进行记录。

会计分录的简介：

“会计分录”简称“分录”。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录

。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。

会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。

处理分录：

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。企业应予确认的递延所得税负债，应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。

会计分录的三要素：

一、记账方向（借方或贷方）

二、账户名称（会计科目）

三、金额

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于支付国税怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决缴纳国税会计分录科目账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。