报销退款怎么做会计分录（报销款退回怎么做账）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关报销退款怎么做会计分录和报销款退回怎么做账的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。这个会计分录怎么做？谢谢了啊
• 2、王平报销差旅费3800元，余款1200元退回现金怎么编制会计分录
• 3、“某人报销差旅费200元，退回现金100元。”怎样做会计分录？
• 4、出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录
• 5、报销差旅费退回现金会计分录怎么写

刘芳报销差旅费1500元，余额退回现金。这个会计分录怎么做？谢谢了啊

已花销的差旅费计入管理费用，结余的差旅计入库存现金，会计分录为：

借：库存现金（余额）

管理费用——差旅费1500

贷：其他应收款1500+余额

管理费用账户：

1、账户性质:费用类账户

2、账户用途：核算企业行政管理部门为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用。

3、账户结构：借方记增加，登记企业发生的各项管理费用；贷方记减少，登记期末转入“本年利润的”的数额；期末结转后无余额。

4、明细账户：按费用项目设置明细账，可采用多栏式账页。

其他应收款账户：

1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。

3、账户结构：借方记增加，登记实际收到的其他应收款；贷方记减少，登记其他应收款的减少；期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

4、明细账户：按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

王平报销差旅费3800元，余款1200元退回现金怎么编制会计分录

你好，因为报销差旅游费是3800元，余款是1200元，所以会计分录如下，借：管理费用 3800库存现金1200，贷：其他应收款 5000

1、报销差旅费如何做会计分录的流程如下，借：管理费用 - 差旅费贷款：现金贷款时，借：其他应收款 - 贷款：现金，报销时，花掉所有费用，借：管理费用 - 差旅费，贷方：其他应收款 - 某某，当有多余现金时，借：手头现金/行政费用-差旅费，贷：其他应收款某某，需要补缴时，借：管理费用 - 差旅费，信用：手头现金，其他应收款 - 某某，报销差旅费和返还现金的会计分录，两种制备方法：返还差旅费的现金，借：管理费用 - 差旅费，贷方：其他应收款 - 某某，转让时，应向他人开具收据（转让收据）。

2、会计凭证附报销单和转账收据，借：手头现金，贷方：其他应收款 - 某某，现金收据附在记账凭证上，综合准备，借：管理费用 - 差旅费借：手头现金，贷方：其他应收款 - 某某，会计凭证附报销单、转账收据和现金收据，差旅费报销核算内容。

3、用于出差期间的费用，包括机票费、住宿费、伙食补贴及其他购车、轮船、火车、飞机的费用，正常情况下，单位在补助出差餐费时不再报销异地餐费，或报销的餐费不再补助出差餐，国外餐券不能计入差旅费，税法也没有相关文件，差旅费的范围包括城际交通费、住宿费、伙食补贴、公杂费等。差旅费的证明材料包括姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费每人每天100元以内。

拓展资料：

会计分录也称为“记账公式”。 简称“入”。 根据复式记账原则的要求，对每一笔经济业务，列出双方对应的账目及其金额。 在登记前，通过记账凭证编制会计分录，可以清楚地反映经济业务的分类，有利于保证账务记录的正确性，便于事后检查。

“某人报销差旅费200元，退回现金100元。”怎样做会计分录？

1.预支差旅费

借：其他应收款300

贷：现金 300

2.报销差旅费

借：管理费用-差旅费200

现金 100

贷：其他应收款 300

出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录

我个人认为应该这样做分录出差时所借支的旅费，在借支的时候，同时分为两种情况

1、没有向公司借钱：借：管理费用——差旅费，

贷：库存现金

2、以借款方式支付差旅费借出时：

借：其他应收款XXX

贷：库存现金

差旅费报销并收回多余借款时：

借：库存现金

贷：其他应收款XXX

借：管理费用

贷：其他应收款XXX

扩展资料：会计分录怎么写1、一定要记住的记账规章：有借必有贷借贷必相等2、根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质，确定借贷方向；

编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。先借后贷、借贷分行，借方在上。3、会计分录分为简单分录和复合分录这两种，简单分录的形式是一借一贷，而复合分录则是一借多贷、多借一贷或者多借多贷。

4、分析会计分录涉及要素，根据所发生的经济业务内容，确认所涉及的账户是哪几种；确认会计账户属于什么性质，判断账户的方向，确认应该记入有关账户的借方或者贷方；确认经济业务发生金额，分析金额的增减变化，分别记入对应会计账户借贷方；会计分录借上贷下，一般一笔业务，一个分录，分录中借贷金额是相等的，借贷各写一行，彼此错开。会计分录最好是一借一贷，尽量避免多借多贷。

最后附上这个分录普遍格式出差时所借支的旅费，在借支的时候

借:其他应收数一X员工，

贷:现金/银行存等。

出差回来，根据实际支付的费用和业务类型

借:理费用一差旅费一住宿费/餐费等，现金/银行存

款(进回的余款金额)，

货:其他应收数一XX员工

报销差旅费退回现金会计分录怎么写

差旅费报销退回现金会计分录

借：其他应收款-借款人名字

贷：库存现金

报销

1.要是有剩余的现金

借 管理费用-差旅费

库存现金

贷：其他应收款-借款人名字

2.要是预借的现金不足

借 管理费用-差旅费

贷：其他应收款-借款人名字

库存现金

差旅费的报销手续具体流程

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。

通过上述对报销退款怎么做会计分录和报销款退回怎么做账的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。