作废支票怎么做会计分录（作废的支票由谁保管）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈作废支票怎么做会计分录，以及作废的支票由谁保管对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、转账支票填错了款子打回来怎么做会计分录
• 2、转账支票怎么分录
• 3、公司一笔现金支票没有兑现怎么写会计分录
• 4、支票，被退票，之后重开.这过程的会计分录怎么做
• 5、收到一张3万元的发票,只付了2万元,这会计分录怎么做?

转账支票填错了款子打回来怎么做会计分录

跟转出去的时候做的分录相反就行了，比如转出去的时候是借（应付账款）贷（银行存款），退回来的时候就借（银行存款）贷（应付账款），然后在摘要里面注明某凭证转账失败。重新付款的时候再按正常做一笔就行了

转账支票怎么分录

1、支票的会计分录：

借：财务费用-手续费，

贷：银行存款。

2、收到转账支票的会计分录：

借：银行存款，

贷：其他应收款/应收账款/其他应付款/预收账款。

3、付出转账支票的会计分录：

借：应付账款/预付帐款/费用类相关科目，

贷：银行存款。

扩展资料

注意事项：

（1）支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。

（2）受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。

（3）支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。

（4）支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。）

参考资料来源：百度百科-银行存款

参考资料来源：百度百科-转账支票

公司一笔现金支票没有兑现怎么写会计分录

如果以前开支票时做了：

借：应付帐款等

贷：银行存款

那么就做相反分录。

支票，被退票，之后重开.这过程的会计分录怎么做

两种方法。

第一种：适用于当月开出当月换开。因为没有跨月，可以直接在原先分录后将退回支票和新开支票存根附好。分录中记录先开支票的票号废，写上新开支票票号。如：转1593,1587废

第二种：适用于上月开出本月退换，跨月换开的。按照新开出金额做（假设换开了一张1000元的）：

贷：银行存款 1000（红数）

贷：银行存款 1000

摘要写 某月多少号凭证转支退回换开。

附件为退回支票与换开支票的存根。

收到一张3万元的发票,只付了2万元,这会计分录怎么做?

收到3万元的发票时支付2万货款时的会计分录，未支付的货款挂在“应付账款”科目里：

借：库存商品/原材料 30000

贷：银行存款 20000         

应付账款 10000

如果还有税金的话，那就应该在借方增加应交税费-应交增值税（进项税）这个科目，金额可能都要变动。

扩展资料：

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

应付账款跟应收账款一样分为四大模块：

1、发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。

2、供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。

3、支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。

4、账龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算账龄，也可以按照账龄列出应付款的余额。

参考资料来源：百度百科-应付账款

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