调整税收差异会计分录怎么写（调整税收差异会计分录怎么写好）

会计学习网今天要给大家分享的是有关调整税收差异会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习调整税收差异会计分录怎么写好的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、纳税调整后分录怎么做？具体如下
• 2、纳税调整的会计分录
• 3、账载金额和税收金额不一致,会计分录怎么写
• 4、调整应交税费会计分录怎么做
• 5、调整税金的会计分录怎么做

纳税调整后分录怎么做？具体如下

纳税调整后分录怎么做？具体如下

分析如下：

1、纳税调整数额涉及的核算业务只要符合会计核算要求，不用分录调整。只是税法对某些会计核算内容在计算应纳税时据税法规定，经相关调整，正确计算应纳税额。

2、据会计准则及会计制度要求形成的会计报表中反映的“会计利润”，不需要调整成为据税法规定计算出来的应纳税所得额。

纳税调整调增所得税结转分录怎么做？？？急

借：以前年度损益调整3.6

贷：应交税金-应交所得税3.6

缴纳的时候

借：应交税金-应交所得税3.6

贷：银行存款（或者现金）

纳税调整后发生亏损怎么结转

调整后不是亏损么，应纳税所得额是负数X25%所得税率=递延所得税

借：递延所得税资产 贷：所得税费用

下一年盈利了，再弥补

借：所得税费用

贷：递延所得税资产

010年企业亏损9万,但后来纳税调整调增17万,怎么做分录啊

财务上不需要做调增应纳税所得额的账务。

你们只需要做补缴企业所得税的分录即可。

纳税调整增加额怎么做会计分录 09年调整前是-465638.55元，调整后是-464136.95元，应作何会计处理？

所得税汇算清缴所做纳税调整是不需要账务处理的。你只需要将汇算的应纳税额缴税或负数为不缴留于以后年度弥补亏损即可

企业财务报表利润为负数，调纳税调整后还是负数，账务分录怎么做？

不管你财务报表的利润是正数还是负数，财务分录都是一样的：

借：利润分配

贷：本年利润

如果你本年利润是负数，通过此分录它会自然递减你的未分配利润。

至于“税务报表调整后，会计报表需要调整吗？”这个问题，主要看是调整了什么还有公司的管理层的想法，基本上而言调表还是调账公司是有主导权的。

纳税调整后未分配利润是调整前的数，还是调整后的数

年初账面的利润应该-4491元，为税务调整前的利润。

税务调整后的利润叫“应纳税所得额”，是有会计利润+纳税调整-弥补以前年度亏损所得，为计算当年企业所得税的依据，和会计利润是两码事。

纳税调整后利润总额是多少

损益表利润总额=会计利润=-90万

资产负债表未分配利润=-90+50=-40

纳税调整不涉及账务处理

借:赢余公积 50

贷:利润分配--未分配利润 50

盈利一百五十万.纳税调整后是一百万.怎么做会计分录

盈利一百五十万，纳税调整后是一百万的会计分录为：

借：递延所得税资产 125000

贷：所得税费用 1250000

递延所得税资产 就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。

递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的，可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分，是应该收回的资产，所以对应递延所得税资产；递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的，对于影响利润的暂时性差异，确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”。例如会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。

纳税调整的会计分录

企业所得税纳税调整，调表不调账，即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额，不用调整账目。

如果是以前年度的，分录：

1、借：利润分配 3662.56

贷：以前年度损益调整 3662.56

2、借：以前年度损益调整 3662.56

贷：应交税费-企业所得税 3662.56

3、借：应交税费-企业所得税 3662.56

贷：银行存款 3662.56

纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的，就是按照税法对利润所得进行调整，包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧，不能在税前扣除的各种开支等等。

扩展资料

调整方面

一是未与我国政府达成双边运输免税安排的国家和地区的单位或者个人，在试点期间向境内单位或者个人提供的国际运输服务，扣缴义务人暂按3%的征收率代扣代缴增值税。这一规定减轻了此类纳税人的税收负担。

二是可选择适用简易计税方法的范围扩大，将动漫企业和提供经营租赁的企业有条件地纳入了适用简易计税方法的范围，适用3%的征收率。其中动漫企业简易计税的时间为试点开始实施之日起至2012年12月31日。

参考资料来源：百度百科－纳税调整

账载金额和税收金额不一致,会计分录怎么写

账载金额和税收金额不一致,会计分录填写方法

本月销售的时候，会计分录这样写：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金

下月收到钱的时候，会计分录这样写：

借：银行存款

贷：应收账款

如果账载金额已经全额申报了个人所得税，按照账载金额填写税收金额。如果未申报，只能填写实际发生额。一般来说账载金额应该与实际发生额一致。

1、登录电子税务局申报端，选择“企税年报”。

2、我们以《A105000 纳税调整项目明细表》为例，打开申报表。

3、“账载金额”是指会计账目中记录的金额。

4、“税收金额”是指税务口径上需要确认的金额。

5、例如，税务口径确认的视同销售收入1万元，但账目上并未记录收入。“账载金额”填写“0”，“税收金额”填写“10000”，从而得出调增金额“10000”。

6、其他项目的填写以此类推，对于存在“税会差异”的项目，必须正确填写“账载金额”和“税收金额”。

调整应交税费会计分录怎么做

调整应交税费会计分录

1、少计提税金，则要补计提，具体账务处理如下：

借：以前年度损益调整，

贷：应交税费。

借：利润分配-未分配利润，

贷：以前年度损益调整。

2、多计提税金，具体账务处理如下：

借：应交税费，

贷：以前年度损益调整。

借：以前年度损益调整，

贷：利润分配-未分配利润。

调整税金的会计分录怎么做

需要知道具体是什么原因调整税金，才知道该如何做分录的。比如汇算清缴补缴的企业所得税，计提的时候，

借：以前年度损益调整，

贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，

借：应交税费—企业所得税，

贷：银行存款。结转损益的时候，

借：利润分配—未分配利润，

贷：以前年度损益调整。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于调整税收差异会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决调整税收差异会计分录怎么写好账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。