替公司收车工作怎么做会计分录（拿委托书帮公司收车犯法吗）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈替公司收车工作怎么做会计分录，以及拿委托书帮公司收车犯法吗对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、收客户车辆精品费用记什么分录
• 2、汽车维修公司会计分录怎么做？
• 3、报废汽车回收公司如何做会计分录账务处理
• 4、总公司替分公司收了一笔应收账款,怎么做分录

收客户车辆精品费用记什么分录

车辆销售收取的服务费不能记入固定资产价值,可以记在管理费用-服务费,关于车辆销售收取的服务费的会计分录可借记“管理费用”科目,贷记“银行存款/现金”科目,具体的相关内容小编已经整理在下文了,欢迎阅读。 车辆销售收取的服务费的会计分录 车辆销售收取的服务费不能记入固定资产价值,可以记在管理费用-。 借:固定资产-汽车 借:管理费用 贷:银行存款/现金 汽车4s店整车销售怎么做会计分录 1、预付车款 借:预付账款 贷:银行存款 2、收到采购发票 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 3、销售 (1)收到预收款: 借:银行存款 贷:预收账款——预收车款 其他应付款——代收款项(代收客户验车费和购置税及保险费)

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提供内容

汽车维修公司会计分录怎么做？

一、整车销售

1、预付车款

借：预付账款

贷：银行存款

2、收到采购发票

借：库存商品

借：应交税费——应交增值税（进项税）

贷：预付账款

（有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上，但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户，所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理）

3、销售

（1）收到预收款

借：银行存款

贷：预收账款-预收车款

贷：其他应付款-代收款项（代收客户验车费和购置税及保险费）

（2）开具机动车发票

借：预收账款——预收车款

贷：主营业务收入——汽车销售收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税）

（3）代客户缴纳保险费和购置税

借：其他应付款——代收款项

贷：库存现金

（4）代客户付保险费（一般保险费都是和保险公司联网，如果客户自己有银行卡可以直接刷卡，如果没有就需要用公司的卡刷，公司可以去开户行办理商务卡）

借：其他应付款——代收款项

贷：银行存款

4、结转销售成本

借：主营业务成本——汽车销售成本

贷：库存商品

二、精品销售

（1）开具增值税发票

借：预收账款——预收车款

贷：主营业务收入——精品装饰收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税）

（2）结转装饰成本

借：主营业务成本——精品装饰成本

贷：库存商品

三、配件销售

1、配件购入

借：库存商品——配件

借：应交税费——应交增值税（进项税）

贷：银行存款

2、配件销售

借：应收账款

贷：主营业务收入——配件销售收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税）

3、结转配件销售成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

四、保险理赔

1、一般关于保险公司理赔维修先挂账

借：应收账款——**保险公司

贷：主营业务收入——维修收入

应交税费——应交增值税（销项税）

2、保险公司回款（保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费）

借：银行存款

贷：应收账款——**保险公司

贷：其他应付款——退三者修理费

3、退三者修理费

借：其他应付款——退三者修理费

贷：库存现金

4、结转维修成本

借：主营业务成本——维修

贷：库存商品——配件

贷：应付工资（职工薪酬新准则，下同）

五、售后维修

（1）收到预收维修款

借：银行存款

贷：预收账款——预收维修款

（2）开具维修发票

借：预收账款——预收维修款

贷：主营业务收入——维修收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税）

（3）结转维修成本

借：主营业务成本——维修成本

贷：库存商品

贷：应付职工薪酬

六、保修保养费用

（1）发生保修保养费用

借；应收账款——厂家

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税（销项税）

（2）收到厂家确认电传文件

借：预付账款

贷：应收账款——厂家

报废汽车回收公司如何做会计分录账务处理

1．先将固定资产转入清理：

借：固定资产清理

累计折旧

　 贷：固定资产

2．发生清理费用时：

借：固定资产清理

　 贷：银行存款

3．发生清理收入时：

借：银行存款

贷：固定资产清

4．对报废损失

借：营业外支出——处置固定资产损失

贷：固定资产清理

5.有收益的话走营业外收入科目

总公司替分公司收了一笔应收账款,怎么做分录

总公司替分公司收了一笔应收账款,怎么做分录

总公司：

借：银行存款

贷：应收账款（或其他应付款）

分公司：

借：应付账款（或其他应收款）

贷：应收账款（或其他应收款）

总公司与分公司报表应收账款如何合并

总公司应收分公司的款项，在总公司账上是应收账款，在分公司账上就是应付账款，合并报表的时候，是应收账款和应付账款互相抵消，即应收账款和应付账款等金额减少。分公司应收总公司账款也是一样的处理方式。

总公司代分公司预付了第一笔车款，分公司分录怎么做，当收到车款发票时分录怎么做

总公司和分公司是独立核算的。当分公司采购时，由总公司帮付款（使用对公户转账付款）双方挂个往来.

你采购时，由总公司代为付款，你应该做分录

借：应付账款－单位

贷：其他应付款－总公司

货物收到时，无发票

借：原材料－暂估

贷：应付账款－暂估

两个月以后来发票了，冲掉暂估，按发票记账

借：原材料－暂估 红字

贷：应付账款－暂估 红字

按发票记账

借：原材料

借：应交税费－应交增值税（进项税金）

贷：应付账款

希望能帮助到您！

追问：

你采购时，由总公司代为付款

借：应付账款－单位

贷：其他应付款－总公司

由什么依据入账

追答：

采购订单和总公司付款回单呀。

打影印件...

总公司代付，属于代收代付性质，付款原件留在付款单位记账，影印件交于被代付方记账。

没有影印件或传真件怎么证明总公司已经付款呢？

除了固定资产，在建工程等，

还有好多费用，也是总公司付的。

总公司、分公司预收账款的处理

分公司做预付账款，总公司做预收账款。合并总公司合并预收预付账款同减

如果分公司收总公司业务方面的钱，分公司借：银行 贷：预收账款

如果是公司内部调拨款，分公司

借：银行 贷：其他应付款

二笔应收账款！一笔多收了，应该怎么做

设两笔应收8000，实收了10000

借：银行存款 10000

贷：应收账款 8000

其他应付款 2000

应收账款多收了一分钱，怎么做账

应收账款多收了一分钱可以计入“营业外收入”账户或“预收账款”账户。

例：应收100元，实收100.01元。

1、计入“营业外收入”账户，会计分录：

借：银行存款100.01 贷：应收账款100 营业外收入0.01

2、计入“预收账款”账户，会计分录为：

借：银行存款100.01 贷：应收账款100 预收账款0.01

预收账款账户：

1、账户性质：负债类账户。

2、账户用途：核算企业因销售产品、提供劳务等业务，根据合同应收取的货款。

3、账户结构：贷方记增加，登记企业根据合同预收的款项；借方记减少，登记发货后与购货单位结算的款项。期末余额在贷方，表示已经预收而未发货进行结算的款项；期末余额在借方，表示购货单位应该补付给本单位的货款。

4、明细账户：按不同购货单位设定明细账。

营业外收入账户：

1、账户性质：收入类账户。

2、账户用途：核算企业发生的与企业生产经营无直接关系的各项收入。

3、账户结构：贷方记增加，登记取得的营业外收入；借方记减少，登记期末转入“本年利润”的金额；期末结转后无余额。

4、明细账户：按营业外收入专案设定明细账

公司有一笔坏账，请问该怎么收回应收账款？

行业内做得比较好的应该是催 催 宝，这个平台在全国各地有2万多名催 客

某公司“应收账款”总账户下有“应收A公司账款”和“应收B公司账款”两个明细账户

问题一：

该公司应收账款总账户当月发生额33元应在贷方，因为应收帐款是资产类帐户，借方登记增加，贷方登记减少，偿还是当月发生额的减少，所以应登记在贷方；

问题二：

你这里是将二个不同的等式混在一起了：

全部账户期初（期末）借方余额合计=期初（期末）贷方余额合计

某一帐户期末余额=该帐户期初余额+本期增加额-本期减少额 所以：

全部账户期初借方余额合计+当月全部账户借方发生额合计不等于期初贷方余额合计+当月全部账户贷方发生额合计(等式成立，但金额不确定。)

可以借：其他应收款-总公司 贷：应收账款-客户

可以。总公司那边挂其他应付款，分公司挂其他应收款，然后总公司转款到分公司时，分公司再 借：银行存款 贷：其他应收款，发票由分公司开给客户。但是如果客户信得过，总公司先退款给客户，客户再打分公司更好。

总公司拿走分公司的产品,收到的货款记总公司账上,分公司怎么做分录

借：应收账款--总公司

贷：主营业务收入

应缴税费-应交增值税（销项）

如果总公司将这笔钱打回分公司账上的话

借：银行存款等

贷：应收账款-总公司

通过上述对替公司收车工作怎么做会计分录和拿委托书帮公司收车犯法吗的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。