代购怎么填制会计分录（代销会计分录怎么写）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈代购怎么填制会计分录，以及代销会计分录怎么写对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、关于给外单位代购材料的会计分录
• 2、收到别人的钱，帮别人代买设备怎么做会计分录？
• 3、我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？
• 4、请问帮客户代采购的产品的会计分录要怎么做，代购时还没有收到客户的货款，收到款时直接计入主营收入吗？
• 5、汽车服务公司做以租代购的会计分录
• 6、企业代购的产品怎么做会计分录

关于给外单位代购材料的会计分录

买材料：借：原材料

应交税费-应缴增值税（进项税额）

贷：应付帐款（麽公司）

发放材料：借：其他应收款

应交税费-应缴增值税（销项税额）

贷 ；原材料

收到分公司交款：借：库存现金/银行存款

贷： 其他应收款

付货款：借：应付帐款

贷：库存现金（银行存款）

这样以来借贷就平衡了。其实会计这方面并没有固定的格式，非怎么做不可，只要遵守“资产=负债+所有者权益”借贷平衡就可以了。呵呵，祝你工作愉快

收到别人的钱，帮别人代买设备怎么做会计分录？

收到别人的钱的时候，分录为：

借：银行存款

贷：其他应付款

代买设备的时候，分录为：

借：其他应付款

贷：银行存款

因为设备是代买的，并不是你们公司的，所以不能入固定资产这个科目。如果开发票的话，发票的名头也应该是对方公司的，而不应该是你们公司的名头。

层析法：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？

1、首先，代垫运费的处理，如下：

借：其它应收款--垫支运费--XX单位

贷：银行存款

2、收到款项时：

借：银行存款等

贷：其它应收款--垫支运费--XX单位

3、销售商品并代垫运费账务处理：

借：应收账款——某公司

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）

扩展资料

《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定，代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。

参考资料

百度百科-销售费用-代垫运费

请问帮客户代采购的产品的会计分录要怎么做，代购时还没有收到客户的货款，收到款时直接计入主营收入吗？

这种业务，最好是按自营业务处理，即

1、代购商品付款并取得相关结算手续时

借：应收账款

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（或库存现金等）

2、收到客户货款时

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

如果是按代购业务处理，是要计算缴纳营业税的，即

1、代客户购入时

借：主营业务成本

贷：银行存款

2、收到客户结来货款时，开具等额的地税发票（其他收入）

借：银行存款

贷：主营业务收入

同时，还要计提营业税等

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费——应交营业税（等）

汽车服务公司做以租代购的会计分录

1、以租代购首付款

借：其他应收款

贷：银行存款

2、付租金

借：主营业务收入

贷：银行存款

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

扩展资料：

企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。

实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。

企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。

企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。

对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。

已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。

其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

企业代购的产品怎么做会计分录

购料

借：原材料

应缴税费-应缴增值税（进项税额）

贷：应付账款

-供应商

发给分公司料

借：应收账款

-分公司

贷：主营业务收入

应缴税费-应缴增值税（销项税额）

付款

借：应付账款-供应商

贷：银行存款、库存现金

关于代购怎么填制会计分录和代销会计分录怎么写的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。