退票会计分录怎么操作（退票产生的费用怎样写会计分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关退票会计分录怎么操作的会计知识，希望对于会计朋友学习退票产生的费用怎样写会计分录的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、银行退票会计分录怎么做？
• 2、退款会计分录
• 3、机票退票费的会计分录
• 4、关于退货会计分录
• 5、退票的会计分录怎么做

银行退票会计分录怎么做？

开出去的支票，被对方银行退回来，那么把退回来的支票和新开的支票票根合在一起,做分录时：

****#支票退票重开。

借 银行存款 -10000(贷方红字)。

贷 银行存款 10000(贷方)。

银行退票就是支票、银承等因背书错误、不完善等等相关问题造成入票行拒收。

扩展资料：

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。

参考资料来源：百度百科-会计分录

退款会计分录

退款会计分录

借：银行存款 （收到的转账额）

贷：主营业务收入

应交税费-增值税（销项）

银行存款 5060（退款的回单）

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借：应收账款 70200*95%=66690

贷：主营收入 57000

应缴税费-增-销 9690

5.18

借：银行存款 66690-666.9=66023.1

财务费用 666.9

贷：应收账款 66690

5.19

借：主营业务收入 11400

应缴税费-增-销（红字发票） 11400*17%=1938

贷：应付账款/银行存款 13338

汇款会计分录

10月29日汇款：

借其他应付款3000；贷银行存款3000。

11月2日汇款：

借其他应付款-3000；贷银行存款-3000.

借其他应付款3000； 贷银行存款3000.

这样按实际业务发生记录，与银行对账不会出差错。摘要栏内冲红业务要标明退票。

收到对方收据时：

借管理服用3000；贷其他应付款3000。

借款会计分录??

借：库存现金 20000元

贷：主营业务收入

应交税金-增值税-销项

借：其他应收款--xx人 1000元

贷：库存现金 1000元

捐款会计分录

借：其他应收款

贷：银行存款

收到收据后

借：营业外支出

贷：其他应收款

退的税款会计分录怎样录

比方说原先为某项经济业务，在会计期间计提了所得税，并且以后交了，其完整会计分录：

1、计提时：

借：所得税费用

贷：应交税金

2、交付时：

借：应交税金

贷：银行存款

如果是多交退回，在没有跨年度的情况下，只要做相反会计分录即可。

如果属于财政补贴，拿到财政补贴单同时收到银行存款其会计分录：

借：应收财政补贴

贷：补贴收入

借：银行存款

贷：应收财政补贴

Pos还款会计分录

POS机上收到转帐时：

借：银行存款 49500

财务费用－手续费500

贷：应收账款 50000

收到客户给的500块算是补贴时：

借：其他应收款500

贷：财务费用－手续费 500

那500块现金入帐时：

借：现金500

贷：其他应收款500

借款-还款会计分录

首先是借款 借：其他应收款--某某某 20万

贷：银行存款 20万

法人收款 借：现金（这个不能做银行存款哟，因为这不是公司账户，只是法人的私人卡） 20万

贷：其他应收款--某某某20万

转入公司账户借：银行存款 20万

贷：现金 20

往来款会计分录

往来款项包括:应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。分录分别是：

借：现金/银行存款/应收账款

贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）

借：原材料/库存商品等

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：现金/银行存款/应付账款其他应收款、其他应付款一般不是企业因主要经济活动而形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱、老板为公司垫付的购料款等。分录是：

借：其他应收款—某公司/个人

贷：现金/银行存款

借：现金/银行存款

贷：其他应付款—某公司/个人

机票退票费的会计分录

借：管理费用-差旅费

贷：银行存款

支票存根保留，退款单附后：

借：现金

管理费用-其他

贷：管理费用-差旅费

扩展资料：

一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)

借：管理费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)

二、解释

1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算，债权(资产)增加记入借方。

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金

2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。

参考资料：百度百科-差旅费

参考资料：百度百科-常用会计分录大全

参考资料：中国会计网-报销差旅费会计分录

关于退货会计分录

退货的会计分录分两种情况，销售退货和采购退货，具体的会计分录书写如下：

1、销售退货

借：主营业务收入

贷：银行存款/库存现金等

应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字)

同时，冲回成本

借：库存商品

贷：主营业务成本

2、进货退货

借：银行存款/库存现金等

应交税金——应交增值税(进项税额)(一般纳税企业)(红字)

贷：库存商品

扩展资料：

库存商品的主要账务处理。

(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。

产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。

采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。

对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。

(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。

购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。

委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。

对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。

采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。

(三)企业(房地产开发)开发的产品，达到预定可销售状态时，按实际成本，借记“开发产品”科目，贷记“开发成本”科目。期末，企业结转对外转让、销售和结算开发产品的实际成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“开发产品”科目。

企业将开发的营业性配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同自用固定资产进行处理，并按营业性配套设施的实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“开发产品”科目。

参考资料来源：百度百科-库存商品

退票的会计分录怎么做

退票的会计分录一般按照之前收到发票的会计分录原路冲回，一般纳税人会计分录如下：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额转出）

贷：应收账款

关于退票会计分录怎么操作和退票产生的费用怎样写会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。