拒收现金会计分录怎么做（拒收的会计分录）

今天给各位分享拒收现金会计分录怎么做的知识，其中也会对拒收的会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？
• 2、发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做
• 3、没收押金的会计分录怎么做
• 4、采用托收承付结算方式，我方企业拒绝支付部分付款,怎么做会计分录

发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？

如果是这种情况的话，要先把开具的发票转入到应收账款，如果以后再不收了，那就计提坏账准备，由坏账准备转销。

发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做

开票时：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

收款时：

借：银行存款

销售费用 （客户少付的钱入销售费用）

贷：应收账款

没收押金的会计分录怎么做

1、被别人没收的押金，分录为：

借：营业外支出。

贷：其他应收款。

2、没收别人的押金，分录为：

借：营业外收入。

贷：其他应付款。

其中，企业应通过“营业外支出”科目，核算营业外支出的发生及结转情况。该科目可按营业外支出项目进行明细核算。确认处置非流动资产损失时，借记“营业外支出”科目，贷记“固定资产清理”、“无形资产”、“原材料”等科目。

确认盘亏、非常损失计入营业外支出时，借记“营业外支出”科目，贷记“待处理财产损溢”、“库存现金”等科目。

扩展资料：

“其他应收款”账户用于核算企业除应收票据、没收押金、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在“其他应收款”账户下，应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账。

实行定额押金金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。

参考资料来源：

百度百科-会计分录

百度百科-营业外支出

百度百科-其他应收款

采用托收承付结算方式，我方企业拒绝支付部分付款,怎么做会计分录

采用托收承付结算方式，我方企业拒绝支付部分付款，应做如下会计分录：

1、收款单位收到银行盖章退回的托收承付结算凭证第一联后，要根据托收承付结算凭证第一联和有关单证编制转账凭证。

借：应收账款——XX公司

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2、对于收款单位在发运货物时代付款单位垫付的运杂费，应在垫付后凭运杂费单据复印件编制银行存款或现金付款凭证。运杂费单据原件随托收承付结算凭证寄付款单位。

借：应收账款——XX公司

贷：银行存款/库存现金

注意事项：

拒付货款的商品是对方所有，必须妥善为其保管。付款人在承付期内未向开户银行提出异议，银行作默义承付处理，在承付期满的次日上午将款项主动从付款方账户划转到收款方账户。

付款方在承付期满后，如果其银行账内没有足够的资金承付货款，其不足部分作延期付款处理。延期付款部分要按一定比例支付给收款方赔偿金。待付款方账内有款支付时，由付款方开户银行将欠款及赔偿金一并划转给收款人。

拓展资料：托收承付结算拒付的情形

付款单位在承付期内，经过验单或验货后，发现如下情况的，可向银行提出全部或部分拒绝付款:

1、托收的款项，不是双方签订的经济合同所规定的款项；

2、未经双方事先达成协议，收款人逾期交货，付款人不再需要该项货物的托收款项；

3、未经双方事先达成协议，收款人提前交货的托收款项；

4、未按合同规定的到货地址发货的托收款项；

5、验单发现所列货物的品种、质量、规格、数量、价格与合同规定不符；

6、虽是验单付款，但在承付期内货物已到，经查验货物与合同规格或发货清单不符；

7、验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符；

8、款项已经支付，或价款计算有误。

通过上述对拒收现金会计分录怎么做和拒收的会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。