没有成本票怎么做会计分录（做费用没有发票怎么做分录）

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本文目录一览：

• 1、无发票的费用会计分录
• 2、没有成本票如何进行账务处理
• 3、公司购买设备一台,已卖出去给客户,暂未取的成本票,会计分录如何做？
• 4、建筑企业缺成本票补上后会计分录是什么
• 5、无票支出怎么做账

无发票的费用会计分录

1、企业发生费用无发票时，会计分录为：

借：预付账款（或其他应收款等科目）

贷：银行存款

2、待企业取得发票后，会计分录为：

企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时：

借：管理费用（根据费用所属部门计入对应科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款（或其他应收款等科目）

企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。

没有成本票如何进行账务处理

企业没有成本发票的时候，根据实际发生的成本金额，计入到主营业务成本进行核算，比如企业购进库存商品，但是没有取得成本票的时候，做如下分录，

借：库存商品，

贷：应付账款等。

销售后，结转成本时，分录为，

借：主营业务成本，

贷：库存商品。

但是企业没有成品票，不能税前扣除。

公司购买设备一台,已卖出去给客户,暂未取的成本票,会计分录如何做？

1、购买设备时，虽未取得成本票，但需按不含税成本价暂估入账：

借：存货（设备不含税价）

贷：应付账款（如款项已支付则贷记银行存款，如支付的是含税价，则税费差额部分可暂记其他流动资产等过渡科目，贷取得发票时，由该科目调整至应交税费应交增值税进项税额科目）

2、待取得发票时，冲回上述分录，按发票价格重新入账：

借：存货

借：应交税费应交增值税进项税额

贷：应付账款或银行存款

或不冲第一笔分录，直接按差额补充税费入账，如发票价对应的存货不含税价和暂估价有差异，应按发票价格同步调整存货差额。

3、销售给客户，做销售入账

借：应收账款或银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费应交增值税销项税额

结转成本

借：主营业务成本

贷：存货

如取得发票时的存货发票价格与暂估价格有调整，则相应调整存货采购入账价格及成本结转价格。

建筑企业缺成本票补上后会计分录是什么

1、先冲销之前暂估成本，

借：应付账款—暂估，

贷：工程施工—合同成本。

2、之后取得发票的时候，

借：工程施工—合同成本，

贷：应付账款等科目。

无票支出怎么做账

法律分析：1、企业发生支出未取得对应发票时，会计分录为，借：应收账款——公司名称（或其他应收款等科目），贷：银行存款。2、企业取得对应的发票后，会计分录为，借：管理费用等（根据款项所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额），贷：应收账款——公司名称（或其他应收款等科目）。企业发生支出，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过“应收账款”等科目进行核算，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证.

法律依据：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》 第六条 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

关于没有成本票怎么做会计分录和做费用没有发票怎么做分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。