差旅费会计分录怎么写（出差旅费会计分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关差旅费会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习出差旅费会计分录的过程中有帮助。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

本文目录一览：

• 1、差旅费会计分录如何做是哪些
• 2、差旅费的会计分录怎么做？
• 3、报销差旅费如何做会计分录
• 4、报销差旅费会计分录怎么写?
• 5、差旅费的会计分录怎么做

差旅费会计分录如何做是哪些

差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

若没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款——某人

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

有剩余现金

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

补款时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——某人

更多消息请关注环球快问会计在线初级会计职称频道，可以查看到“附注_2020年《初级会计实务》必学知识点”等更多知识点内容，全面了解初级会计职称知识点。

关注环球网校快问差旅费会计分录如何做是哪些

差旅费的会计分录怎么做？

1.预借差旅费2000

借:其他应收款-XX2000

贷:库存现金2000

2.XX报销1700

借:管理费用-差旅费1700

贷:其他应收款-XX1700

3.学习交回预借款300

借:库存现金300

贷:其他应收款-XX300

第2和第3可以合并作复合分录

借:库存现金300

借:管理费用-差旅费1700

贷:其他应收款-XX2000

报销差旅费如何做会计分录

报销差旅费会计分录为：

1、全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

2、有剩余现金

借：现金

管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

3、补款时

借：管理费用－差旅费

贷：现金

其他应收款-**人

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。

差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

报销差旅费会计分录怎么写?

差旅费报销的会计分录：

1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、借差旅费，会计分录为：

借：其他应收款——借款人

贷：银行存款/库存现金

报销差旅费，借款不够，会计分录为：

借：管理费用 －差旅费

贷：库存现金

其他应收款——借款人

报销差旅费，借款多余，会计分录为：

借：银行存款

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——借款人

差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。

扩展资料：

企业发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用

差旅费的会计分录怎么做

差旅费的会计分录如下：

差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-xx。现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-xx。

1、 差旅费业务报销的会计分录：

如果你没有向公司借款：

借方：管理费用-差旅费；

信用卡：现金。

专项训练题库

2.贷款时：

借方：其他应收款——xx；

信用卡：现金。

3.报销期间：

（1） . 所有花费：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

（2） . 剩余现金：

借方：现金：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

4.付款时：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：现金：其他应收款-xx

所谓差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共及杂项费用和其他费用。差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题经常性支出项目。

相关介绍

报销原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。

2.员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经自己事先进行批准的，不予报销。

3.员工因工作需要临时向新的出差地点增加出差行程时，经出差人员审批人书面/邮件进行确认后，该增加的行程将被视为一个另一个出差工作时间，与原出差学习时间不连续；

4. 差旅费标准：员工差旅费、住宿费、补贴等基本标准见《集团差旅费报销管理制度》

报销流程

1.出差人员填写《差旅费报销单》——由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核——出纳结算和支付。各主管部门领导对差旅费进行报销的真实性、合理性负全责。

2、财务人员、审计人员、资金管理人员对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负责。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于差旅费会计分录怎么写的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决出差旅费会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。