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现金管理和现金流管理

会计学习资料1332023-01-07

这是一篇有关现金管理和现金流管理的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中现金管理和现金流管理的相关财税知识，可能能您解决现金管理和现金流管理的财税学习和工作问题。

现金管理和现金流管理的区别有哪些?

现金管理制度的主要内容有：

①各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。

②各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。

③各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金;支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费;支付城乡居民个人的劳务报酬;支付出差人员的差旅费等。

④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得自带现金。

⑤各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。

⑥现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。

现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。现金流管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。将现金流分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量、现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

以上内容便是会计学习资料关于《现金管理和现金流管理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「现金管理和现金流管理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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