这篇文章是出差的餐饮发票入哪个科目呢？的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中出差的餐饮发票入哪个科目呢？的相关财税知识，我们坚信能您解决出差的餐饮发票入哪个科目呢？的财税学习和工作问题。
出差的餐饮发票入哪个科目呢？
1、出差发生的费用,可以入到差旅费,分录如下:
借:管理费用--差旅费
贷:现金
2、但是一般出差吃饭,吃饭是凭餐饮类的发票报销的,以餐饮类发票报销的,一般又会划分到招待费,所以,分录如下
借:管理费用--招待费
贷:现金
一般地,就以上二种处理方式,选其中一种都OK,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》"第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.",所以,自己判断一下划分到哪一类对你后期做帐最好吧!
最好记入"管理费用--差旅费"科目.业务招待费有税前扣除标准的,超出标准的部分,不能税前列支.
税法中对差旅费有严格规定,除发票外必须有相关证明,比如出差人数、出差目的、餐费住宿标准、差旅补助标准等等,税务稽查时,如果不能提供相关证明,税务局有权调整.但是实际中未必有这么严格,同意一楼的意见.只要不太过就行,一个人一张发票吃100就夸张了.你可以帐务处理作差旅费,所得税汇算清缴调增不就行了,只要调增了就可以.
以上是账务处理关于《出差的餐饮发票入哪个科目呢？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出差的餐饮发票入哪个科目呢？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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