会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计知识正文

小规模纳税人季度销售额怎么申报

会计学习资料5042022-11-28

这篇文章是小规模纳税人季度销售额怎么申报的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中小规模纳税人季度销售额怎么申报的相关财税知识，我们相信一定能够只为帮助您搞定小规模纳税人季度销售额怎么申报的财税实务问题。

小规模纳税人季度销售额怎么申报，关于小规模纳税人的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

小规模纳税人季度销售额怎么申报

1、注意申报表有两列将货物及劳务收入与服务、不动产和无形资产收入进行区分，我们应该根据收入的类型分别对应填写

2、如果享受增值税小微免税政策，则直接将普通发票收入和未开票收入填写在第九行以及第十行。如果存在代开或者自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第二行和第五行"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中。3、增值税小微免税政策是按照差额后的收入判断是否享受小微政策。

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明

(十三)第10栏"小微企业免税销售额"：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。

(十四)第11栏"未达起征点销售额"：填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。

小规模纳税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：

首先填写"税款所属期间"：纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

以上内容是账务处理有关《小规模纳税人季度销售额怎么申报》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「小规模纳税人季度销售额怎么申报」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签