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退回部分商品发票怎么冲红？

会计学习资料2152023-01-04

本篇是关于退回部分商品发票怎么冲红？的税务知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中退回部分商品发票怎么冲红？的相关财税知识，我们相信也许能够您解决退回部分商品发票怎么冲红？的财税学习和工作问题。

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退回部分商品发票怎么冲红？

1、购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣,之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出;

2、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时:

①专用发票抵扣联、发票联均无法认证;

②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符;

③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符;

④所购货物不属于增值税扣税项目范围.

流程:

1、购买方提交申请单

2、购买方税务机关开具信息表

3、购买方将信息表交予销售方

4、销售方开具红字专用发票

红字发票购买方如何处理?

1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

2、因专用发票抵扣联、发票联1653均无法认证的,由购买方填报《开具红字增版值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,权主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.

以上内容便是会计资料关于《退回部分商品发票怎么冲红？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「退回部分商品发票怎么冲红？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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