这是一篇关于收到厂家返利负数发票怎么做账？的会计资讯内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中收到厂家返利负数发票怎么做账？的相关财税知识，我们相信也许能您解决收到厂家返利负数发票怎么做账？的财税学习和工作问题。
收到厂家返利负数发票怎么做账？
答:在开具发票后发生的返还费用,或者需要在期后才能明确返利额,销货方根据相关规定:
开具红字增值税专用发票.
销货方据此开出红字发票冲销收入;
同时冲减增值税销项税额;
会计上按红字发票上注明的数额冲销主营业务收入、应交税费--应交增值税(销项)科目.
因此,帐务处理按照原分录以红数登记即可.
开红字通知单,厂家开4千的红字发票.在纳税申报系统中会自动产生进项转出.也就是要在系统中作进项税转出.
转成本时,要先冲减进货成本就可以了.
上述是会计分录关于《收到厂家返利负数发票怎么做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到厂家返利负数发票怎么做账？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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