这是一篇有关销项负数发票如何处理？的会计分录内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中销项负数发票如何处理？的相关财税知识，也许能够您解决销项负数发票如何处理？的财税学习和工作问题。
销项负数发票如何处理?
销项负数发票处理方法有两种,
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数
根据税票,入库单,借: 主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项)
贷: 应收账款或银行存款
第二,是对方公司没有抵,将发票退回,开完负数后,和正数发票一起留存.
知识拓展
所谓负数发票(即红字发票)，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。对负数发票管理，税务机关一方面要对销货方纳税人开具的负数发票冲减销售收入合法依据进行审核，另一方面要对购货方纳税人是否按规定调减进项税额进行监督检查。
红字发票和负数发票在本质上是一致的。只是由于实行电脑开票后，红字无法体现，才有负数发票之说。
以上内容便是税法实务关于《销项负数发票如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销项负数发票如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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