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采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写

会计学习资料3022022-11-28

这是一篇关于采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写的会计学习资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写的相关财税知识，可能能只为帮助您搞定采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写的财税实务问题。

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采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写

借款时：

借：其他应收款(XX)

贷：现金

报销时：

借：管理费用--差旅费

现金(未用完的差额)

贷：其他应收款(XX)

或借：管理费用--差旅费

贷：其他应收款(XX)

现金(多用的费用)

出差预借差旅费属于会计科目中的哪一类

员工出差预借差旅费时，以银行存款或库存现金支付。

会计分录为 借：其他应收款 贷：银行存款/库存现金

员工出差报销差旅费时，应计入管理费用。

会计分录为 借：管理费用 库存现金(多余现金退回) 贷：其他应收款

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

差旅费的报销范围为：

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、外地餐券是否能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写？根据实际预借差旅费的多少，在做账的时候金额要登记正确。如果采购员预借的差旅费有多，回来退了一笔钱来会计也要及时做账，这笔分录怎么做则可以问问会计实务网网老师。

以上便是会计实操有关《采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「采购员出差预借差旅费的会计分录怎么写」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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