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多开票金额怎么做账务处理？

会计学习资料4412022-12-24

这篇是有关多开票金额怎么做账务处理？的会计分录内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中多开票金额怎么做账务处理？的相关财税处理技巧，可能能您解决多开票金额怎么做账务处理？的困扰。

开发票是反映经济业务活动的重要环节，对于多开票的情况，其中的金额一般作为收入计入营业外收入等科目核算，相关的账务处理怎么做？

多开票金额怎么做账？

发票金额大于付款金额的处理情况：

1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。

2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。

3、备注说明：账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。

发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。

发票的开具

发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

发票开具时应注意：

1、销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

2、整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

3、开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

4、填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

以上内容是会计职称考试资料关于《多开票金额怎么做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「多开票金额怎么做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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