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多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目

会计学习资料2352022-11-28

这是一篇有关多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目的会计知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目的相关财税知识，可能能够只为帮助您搞定多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目的财税实务问题。

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多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目？

企业所得税费用，月末要转入“本年利润”，不可以到年终再结转。

计提所得税费用

借：所得税费用

贷：应交税费--应交企业所得税

缴纳

借：应交税费--应交企业所得税

贷：银行存款

月底结转

借：本年利润

贷：所得税费用

多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账？

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

就多交金额

借：应缴税金-所得税

贷：所得税费用

因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。

以上就是会计实务网小编为大家整理的关于多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目的全部内容了，企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，若仍有疑问，可随时与答疑老师进行在线沟通!

以上是税法实务有关《多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「多缴纳的企业所得税年底放在哪个科目」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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